Gåvoskatteräknaren – värdera gåvoskattebeloppet
Gåvoskattebeloppet påverkas av gåvans värde och skatteklassen, alltså släktskapsförhållandet mellan gåvogivaren och gåvotagaren.
Med gåvoskatteräknaren kan du preliminärt beräkna hur mycket gåvoskatt du ska betala.
Om du under en treårsperiod har fått andra gåvor av samma gåvogivare, beakta också dem när du beräknar skattebeloppet. Du kan från skatten dra av gåvoskatten som du betalat för tidigare gåvor. Den skatt som ska dras av utifrån en gåva som du har fått före den 1 januari 2026 beräknas enligt de gåvoskatteskalor som tillämpas efter ingången av året 2026.
Du behöver inte betala gåvoskatt för gåvor vars värde understiger 7 500 euro om skattskyldigheten har uppkommit den 1 januari 2026 eller efter det (tidigare mindre än 5 000 euro). Om värdet på gåvan är 7 500 euro eller mer ska gåvoskatt betalas för hela värdet.
Skatteklasser och gåvoskattetabeller
Gåvotagarna har indelats i två skatteklasser beroende på mottagarens släktskapsförhållande till gåvogivaren. I den första skatteklassen är skatten lägre.
1. skatteklass gäller en gåvotagare som är gåvogivarens
- maka eller make i äktenskap eller registrerat partnerskap
- sambo om hen har (eller har haft) ett gemensamt barn med gåvogivaren eller tidigare har varit gift eller i ett registrerat partnerskap med gåvogivaren
- eget barn, barnbarn, förälder, far- eller morförälder osv., det vill säga arvinge i rakt uppstigande eller nedstigande led – adoptivbarn och adoptivföräldrar är i samma ställning som biologiska släktingar
- barn, barnbarn osv. till makan eller maken i äktenskap eller registrerat partnerskap, det vill säga arvinge i rakt nedstigande led
- barn, barnbarn osv. till den avlidne makan eller maken, det vill säga en arvinge i rakt nedstigande led
- barn, barnbarn osv. till före detta makan eller maken, det vill säga en arvinge i rakt nedstigande led – också när gåvogivaren eller barnets förälder har ingått ett nytt äktenskap.
Gåvoskattetabell från och med 1.1.2026
Beräkna gåvoskatten utifrån hela värdet på gåvan. Även om du inte behöver lämna någon gåvoskattedeklaration eller betala skatt för gåvor vars värde är mindre än 7 500 euro avdras den skattefria delen på 7 499 euro inte från det gängse värdet vid beräkningen av gåvoskatten. Den har redan beaktats i gåvoskatteskalan.
| Gåvans värde (euro) | Skatt vid den nedre gränsen (euro) | Skatt på den del som överstiger gränsen (%) |
|---|---|---|
| 7 500–25 000 | 100 | 8 % |
| 25 000–55 000 | 1 500 | 10 % |
| 55 000–200 000 | 4 500 | 12 % |
| 200 000–1 000 000 | 21 900 | 15 % |
| 1 000 000– | 141 900 | 17 % |
Exempel: Du får en penninggåva på 30 000 euro av din mormor. Skatten på 25 000 euro är 1 500 euro. Skatten på de 5 000 euro som överstiger 25 000 euro är 10 procent, alltså 500 euro. Du betalar alltså sammanlagt 2 000 euro i gåvoskatt.
Gåvoskattetabell fram till 31.12.2025
Beräkna gåvoskatten utifrån hela värdet på gåvan. Även om du inte behöver lämna någon gåvoskattedeklaration eller betala skatt för gåvor vars värde är mindre än 5 000 euro avdras den skattefria delen på 4 999 euro inte från det gängse värdet vid beräkningen av gåvoskatten. Den har redan beaktats i gåvoskatteskalan.
| Gåvans värde (euro) | Skatt vid den nedre gränsen (euro) | Skatt på den del som överstiger gränsen (%) |
|---|---|---|
| 5 000–25 000 | 100 | 8 % |
| 25 000–55 000 | 1 700 | 10 % |
| 55 000–200 000 | 4 700 | 12 % |
| 200 000–1 000 000 | 22 100 | 15 % |
| 1 000 000– | 142 100 | 17 % |
Exempel: Du får en penninggåva på 30 000 euro av din mormor. Skatten på 25 000 euro är 1 700 euro. Skatten på 5 000 euro, det vill säga den gåvoandel som överskrider 25 000 euro är 10 procent eller 500 euro. Du betalar alltså sammanlagt 2 200 euro i gåvoskatt.
- övriga släktingar än de som hör till skatteklass 1, till exempel syskon och syskonens barn
- personer utanför släkten och familjen till exempel vänner.
Gåvoskattetabell från och med 1.1.2026
Beräkna gåvoskatten utifrån hela värdet på gåvan. Även om du inte behöver lämna någon gåvoskattedeklaration eller betala skatt för gåvor vars värde är mindre än 7 500 euro avdras den skattefria delen på 7 499 euro inte från det gängse värdet vid beräkningen av gåvoskatten. Den har redan beaktats i gåvoskatteskalan.
| Gåvans värde (euro) | Skatt vid den nedre gränsen (euro) |
Skatt på den del som överstiger gränsen (%) |
|---|---|---|
| 7 500–25 000 | 100 | 19 % |
| 25 000–55 000 | 3 425 | 25 % |
| 55 000–200 000 | 10 925 | 29 % |
| 200 000–1 000 000 | 52 975 | 31 % |
| 1 000 000– | 300 975 | 33 % |
Exempel: Du får en penninggåva på 30 000 euro av din syster. Skatten på 25 000 euro är 3 425 euro. Skatten på de 5 000 euro som överstiger 25 000 euro är 25 procent, alltså 1 250 euro. Du betalar alltså sammanlagt 4 675 euro i gåvoskatt.
Gåvoskattetabell fram till 31.12.2025
Beräkna gåvoskatten utifrån hela värdet på gåvan. Även om du inte behöver lämna någon gåvoskattedeklaration eller betala skatt för gåvor vars värde är mindre än 5 000 euro avdras den skattefria delen på 4 999 euro inte från det gängse värdet vid beräkningen av gåvoskatten. Den har redan beaktats i gåvoskatteskalan.
| Gåvans värde (euro) | Skatt vid den nedre gränsen (euro) |
Skatt på den del som överstiger gränsen (%) |
|---|---|---|
| 5 000–25 000 | 100 | 19 % |
| 25 000–55 000 | 3 900 | 25 % |
| 55 000–200 000 | 11 400 | 29 % |
| 200 000–1 000 000 | 53 450 | 31 % |
| 1 000 000– | 301 450 | 33 % |
Exempel: Du får en penninggåva på 30 000 euro av din syster. Skatten på 25 000 euro är 3 900 euro. Skatten på 5 000 euro, det vill säga den gåvoandel som överskrider 25 000 euro är 25 procent eller 1 250 euro. Du betalar alltså sammanlagt 5 150 euro i gåvoskatt.
Avdrag för besittningsrätt
Läs närmare om besittningsrättens värde vid gåvobeskattningen