Älä suostu bulvaaniksi

Bulvaani tarkoittaa henkilöä tai yritystä, joka toimii omissa nimissään, mutta todellisuudessa toisen tahon lukuun tai välikätenä. Suomen kielessä bulvaanista käytetään myös muita nimityksiä, kuten välikäsi, kilpimies, haamuostaja tai kuoriyhtiö. Bulvaanin rooli voi liittyä moniin tilanteisiin, esimerkiksi liiketoiminnan järjestelyihin, omistussuhteiden piilottamiseen tai sopimusten tekemiseen. Näitä järjestelyjä hyödynnetään erityisesti harmaassa taloudessa ja rikollisessa toiminnassa, mutta myös keinotekoisissa järjestelyissä, joiden tarkoituksena on kiertää lakeja tai viranomaisvalvontaa. Harmaan talouden bulvaanijärjestelyt aiheuttavat kustannuksia yksilöille, yrityksille ja koko yhteiskunnalle. Bulvaanitoiminnan havaitseminen ja estäminen on siksi keskeinen osa harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntaa. 

Bulvaanijärjestelyt rikollisuuden välineenä

Bulvaani on yritystoiminnassa usein osakeyhtiön nimellinen vastuuhenkilö tai osakas, joka esiintyy muodollisena edunsaajana ja toimeksiantajana, vaikka todellinen päätösvalta on jollakulla muulla. Bulvaanihenkilöt antavat nimensä käytettäväksi yritysten perustamisissa, sopimusten tekemisessä ja rahaliikenteen hoitamisessa, usein korvausta vastaan. Bulvaanihenkilö ei välttämättä työskentele yrityksessä lainkaan, eikä hänellä ole todellista omistus- tai vastuuasemaa. Bulvaanihenkilö voi myös olla identiteetin väärinkäytöksen uhri, jolloin hänen henkilötietonsa on varastettu. Bulvaanijärjestelyitä käytetään myös pakotteiden kiertämiseksi liiketapahtumissa, joissa monimutkaisten omistusjärjestelyiden tarkoituksena on piilottaa pakotteiden kohteena olevien tahojen liiketoimet. 

Bulvaani voidaan merkitä yrityksen vastuuhenkilöksi esimerkiksi silloin, kun todellisilla vastuuhenkilöillä on maksuhäiriöitä, jotka estäisivät yrityksen pääsyn Verohallinnon ennakkoperintärekisteriin. Samoin henkilön liiketoimintakielto voi johtaa bulvaanijärjestelyihin, kun yrityksen tosiasialliset toimijat eivät voi harjoittaa yritystoimintaa omissa nimissään. Ammattirikolliset voivat jatkaa yritystoimintaa kiinnijäämisestä huolimatta perustamalla uusia yrityksiä, joiden vastuuhenkilöinä on bulvaaneja. Tämä mahdollistaa rikollisen toiminnan jatkumisen näennäisesti laillisessa muodossa.

Viranomaisilla on keinoja bulvaanijärjestelyiden estämiseksi

Kansallisesti bulvaanitoimintaa torjutaan viranomaisten monipuolisten valvontakeinojen lisäksi lainsäädännöllä, joka nimenomaisesti kieltää bulvaanijärjestelyt. Esimerkiksi luvanvaraiselle, ilmoituksenvaraiselle ja rekisteröintiä vaativalle elinkeinotoiminnalle on asetettu lainsäädännössä erilaisia rajoituksia ja velvoitteita, joiden kiertämistä bulvaanisäännökset estävät. Bulvaanikieltojen tarkoituksena on varmistaa, että lait toimivat niiden alkuperäisen tarkoituksensa mukaisesti.  

Bulvaanikieltoja koskevat säännökset kohdistuvat tyypillisesti yrityksen omistajiin, hallituksen jäseniin ja muihin vastuuhenkilöihin. Näillä säännöksillä suojataan kuluttajia, liikekumppaneita ja työntekijöitä epärehellisiltä toimijoilta. Bulvaanijärjestelyissä tosiasiallisena liikekumppanina voi olla epärehellinen toimija, jolloin myös toiminnassa käytetyt varat voivat olla rikollisesta toiminnasta tai toiminnassa muutoin laiminlyödään velvoitteita. Tietyissä elinkeinotoiminnoissa on lisäksi tärkeää varmistaa, että yritysten tosiasiallisilla johtajilla on alaa koskeva ammattitaito sekä toiminnan edellyttämä taloudellinen luotettavuus. 

Bulvaanina toimiminen aiheuttaa vakavia seuraamuksia

Bulvaanijärjestelyissä on korkea kiinni jäämisen riski. Siitä voi aiheutua seuraamuksia bulvaanille, tosiasialliselle toimijalle ja muille henkilöille, jotka avustavat bulvaanijärjestelyiden toteuttamisessa.

1. Rikosoikeudellinen vastuu
Bulvaani voidaan tuomita rekisterimerkintärikoksesta tai määrätä liiketoimintakieltoon. Bulvaani voi myös joutua syytteeseen avunannosta tai osallisuudesta rikokseen (esim. veropetos tai muu talousrikos). Seuraukset voivat olla vakavia, vaikka bulvaani ei olisi saanut taloudellista hyötyä toiminnastaan.

2. Taloudellinen riski
Bulvaani voi joutua vastuuseen veloista, sopimuksista ja vahingoista, joita hänen nimissään on aiheutettu. Hallituksen jäsen on myös korvausvastuussa vahingosta, jonka hän toiminnallaan aiheuttaa osakeyhtiölle. Bulvaani voi menettää luottotietonsa ja hänen omaisuuttaan voidaan ulosmitata. Bulvaanina toimiminen toisen lukuun voi myös estää oman yritystoiminnan harjoittamisen.  

3. Moraaliset ja eettiset ongelmat
Bulvaaniksi ryhtyminen tarkoittaa usein osallistumista toimintaan, jonka tarkoitus on harhauttaa viranomaisia, asiakkaita tai muita osapuolia. Bulvaanina toimiminen voi vaikuttaa henkilön luottamukseen ja maineeseen. Osallistuminen vilpilliseen järjestelyyn voi olla ristiriidassa omien todellisten arvojen kanssa. 

4. Paljastumisriski
Viranomaisten laajat valvontakeinot paljastavat bulvaanisuhteita, ja bulvaanien tunnistamisessa tehdään myös viranomaisyhteistyötä. Bulvaaneista ja tosiasiallisista edunsaajista saadaan tietoa esimerkiksi viranomaisvalvonnassa, viranomaisten ilmiantokanavista ja rahanpesuilmoituksilta. 

Jos epäilet jossain yrityksessä bulvaanitoimintaa, tarkista yrityksen taustat huolellisesti tai jopa pidättäydy liikesuhteesta tällaisen toimijan kanssa. Voit ilmoittaa havainnoistasi esimerkiksi viranomaisten vihjetietolomakkeilla ja rahanpesulain mukaiset ilmoitusvelvolliset voivat ilmoittaa epäilyttävistä liiketoimista rahanpesuilmoituksella. Väärinkäytösten ennalta estäminen on yhteinen asia.

Suojaudu henkilö- tai yritystietojen kaappaukselta

Voit joutua bulvaaniksi myös tietämättäsi. Henkilötietojen kaappauksessa rikolliset toimijat voivat tehdä luvatta ilmoituksen kaupparekisteriin toisen henkilön nimissä. Voit tarkistaa kaupparekisteriin merkityt tiedot itsestäsi viranomaisten suomi.fi-sivuston palvelusta. Voit myös ennalta estää väärinkäytöksiä tekemällä rekisteröintikiellon [.fi]› kaupparekisteriin, yhdistysrekisteriin ja säätiörekisteriin, jolloin Patentti- ja rekisterihallitus (PRH) ei saa merkitä sinua yrityksen tai yhteisön vastuuhenkilöksi ilman suostumustasi.

Yrityskaappauksissa rikolliset toimijat voivat tehdä luvatta esimerkiksi osakeyhtiön hallituksen muutosilmoituksen kaupparekisteriin yrityksen nimissä. Yritykset voivat seurata yrityksen kaupparekisteritiedoissa tapahtuvia muutoksia PRH tarjoaman maksuttoman palvelun avulla [.fi]›. PRH lähettää yritykselle sähköpostitse tiedon mahdollisen muutosilmoituksen saapumisesta kaupparekisteriin.