Elavdrag – du kan få avdrag i beskattningen för höga elenergikostnader
Du kan få elavdrag i beskattningen om elräkningarna för din stadigvarande bostad är stora. Det är fråga om ett tillfälligt avdrag på grund av höga elpriser. Avdraget beviljas endast för år 2023.
Så här beräknas avdraget
- Räkna ihop 4 månaders elenergikostnader för perioden januari–april 2023. Räkna till kostnaderna priset på elenergi inklusive moms och grundavgiften för elenergi. Det går inte att få avdrag för elöverföring varför du inte ska lägga till elöverföringens grundavgift eller andra elöverföringskostnader i beloppet.
Obs! Lägg inte till elräkningen för december i kostnaderna även om betalningsdagen infaller i januari. Å andra sidan kan du räkna räkningen för april in i avdragen även om betalningsdagen infaller i maj. - Du kan få elavdrag om de totala kostnaderna för elenergin är mer än 2 000 euro för fyra månader.
- Elavdraget är 60 procent av den del av kostnaderna för januari–april som överstiger 2 000 euro. Avdraget är dock högst 2 400 euro per en stadigvarande bostad. Om du använder mer än en stadigvarande bostad samtidigt, beviljas avdraget endast för en bostad. Avdrag beviljas inte för elenergikostnaderna för din fritidsbostad.
- Elavdraget och de övriga hushållsavdragen tillsammans har 100 euro i självrisk. Om du inte har andra hushållsavdrag dras självrisken av från elavdraget. Elavdraget påverkar inte de arbeten eller maximibelopp som berättigar till hushållsavdrag. Du kan dela elavdraget till exempel mellan dig och din make eller din sambo.
Exempel: Du betalar 3 000 euro för elenergi som förbrukats i din stadigvarande bostad i januari–april 2023. Elavdraget beräknas av den del av kostnaderna som överstiger gränsen på 2 000 euro, dvs. av 1 000 euro. Avdraget är 60 % x 1 000 euro =600 euro.
Om du inte ansöker om något annat hushållsavdrag, dras självrisken på 100 euro av från 600 euro först. Du får 500 euro i elavdrag.
Exempel: Du bor stadigvarande med din partner i ett egnahemshus som hen äger. Elenergiräkningen för det är totalt 3 000 euro för januari–april 2023. Om ni delar på räkningarna för elenergikostnaderna, ska ni båda ansöka om avdrag för era andelar.
Avdraget beviljas för de elenergikostnader som överstiger 2 000 euro, dvs. för 1 000 euro. Om ni delar på elräkningarna och avdraget hälften var, har ni 500 euro var kvar i avdragbara kostnader. Avdraget är 60 procent av beloppet, dvs. 60 % x 500 euro = 300 euro för var och en.
Självrisken är personlig och först dras det alltså av 100 euro i självrisk per person om ni inte har något annat hushållsavdrag. Efter självrisken får ni 200 euro i avdrag var.
Elavdraget dras av från skatterna
Elavdraget dras av direkt från skatterna. Ibland kan elavdraget vara större än skattebeloppet. Om dina skatter inte är tillräckliga för att göra elavdraget, drar Skatteförvaltningen av den oavdragna andelen från din makes eller makas skatter.
Du kan uppskatta beloppet av dina skatter med skatteprocenträknaren.
Se ett exempel på skatteprocenträknaren (pdf)
Vid uppskattningen kan du som hjälp också använda beslutet om förskottsuppbörd för 2023. Du ser dem i MinSkatt: Välj fliken Funktioner och sedan i punkten Meddelanden och kontakter länken Beslut och brev.
Om det inte finns tillräckligt med skatter för att du ska kunna dra nytta av elavdraget lönar det sig att ansöka om det elstöd som Folkpensionsanstalten beviljar. Läs mer om elstödet på FPA:s webbplats.
Obs! Du kan inte få både elavdrag och det elstöd eller utkomststöd som FPA beviljar.
Så här ansöker du om avdraget år 2023
Du kan dra nyttan av avdraget redan under år 2023 om du anmäler avdraget för ditt skattekort. Då minskar din skattesats.
Närmare uppgifter om hur du ansöker om avdrag publiceras senare.
Du kan uppskatta kostnaderna och ändra skattekortet i januari–april 2023
Du kan göra skattekortsändringen genom att uppskatta kostnaderna för 4 månaders elenergi. Avdraget minskar din skattesats för slutet av året.
När du vet de faktiska elenergikostnaderna ska du ännu göra en ny skattekortsändring där du korrigerar din tidigare uppskattning. Korrigera de faktiska energikostnaderna senast på våren 2024 i den förhandsifyllda skattedeklarationen.
Du kan ändra skattekortet senare under år 2023
Du kan dock göra skattekortsändringen senare under år 2023 när du fått elräkningarna för början av året och vet alltså redan elenergikostnaderna för januari–april. Då kan du göra skattekortsändringen enligt de faktiska elenergikostnaderna. Avdraget minskar din skattesats för slutet av året.
Kontrollera och komplettera den förhandsifyllda skattedeklarationen på våren 2024
Om du har gjort en skattekortsändring under 2023 och ansökt om elavdrag syns avdraget i den förhandsifyllda skattedeklarationen. Kontrollera uppgifterna och komplettera dem vid behov.
Om du inte har deklarerat avdraget för skattekortet ska du lägga till avdraget i skattedeklarationen. Avdraget beaktas i ditt beskattningsbeslut som skickas till dig före utgången av oktober.