Lahjaverolaskuri – arvioi lahjaveron määrä
Lahjaveron määrään vaikuttavat lahjan arvo ja veroluokka eli lahjanantajan ja lahjansaajan välinen sukulaisuussuhde.
Lahjaverolaskurilla voit alustavasti laskea, paljonko sinun pitää maksaa lahjaveroa.
Jos olet saanut 3 vuoden aikana samalta lahjoittajalta muita lahjoja, ota myös ne huomioon, kun lasket veron määrää. Voit vähentää verosta lahjaveron, jonka olet maksanut aiemmista lahjoista.
Lahjaveroa ei tarvitse maksaa alle 5 000 euron arvoisista lahjoista. Jos lahjan arvo on 5 000 euroa tai enemmän, lahjaveroa maksetaan koko arvosta.
Veroluokat ja lahjaverotaulukot
Lahjansaajat on jaettu kahteen veroluokkaan riippuen saajan sukulaisuussuhteesta lahjanantajaan. Ensimmäisessä veroluokassa vero on edullisempi.
1. veroluokka koskee lahjansaajaa, joka on
- puoliso avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa
- avopuoliso, jos hänellä on (tai on ollut) yhteinen lapsi lahjanantajan kanssa tai hän on aikaisemmin ollut avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa lahjanantajan kanssa
- oma lapsi, lapsenlapsi, vanhempi, isovanhempi jne. eli perillinen suoraan ylenevässä tai alenevassa polvessa – adoptiolapset ja -vanhemmat ovat samassa asemassa kuin biologiset sukulaiset
- aviopuolison tai rekisteröidyssä parisuhteessa olevan puolison lapsi, lapsenlapsi jne. eli perillinen suoraan alenevassa polvessa
- kuolleen aviopuolison lapsi
- entisen aviopuolison lapsi − myös silloin, jos lahjanantaja tai lapsen vanhempi on solminut uuden avioliiton.
Lahjaverotaulukko
Laske lahjavero lahjan koko arvosta. Vaikka alle 5 000 euron lahjat ovat verovapaita, lahjaveroa laskettaessa tätä 4 999 euron verotonta osaa ei vähennetä käyvästä arvosta. Se on jo otettu huomioon lahjaverotaulukossa.
| Lahjan arvo (euroa) | Vero alarajan kohdalla (euroa) | Veroprosentti ylimenevästä osasta (%) |
|---|---|---|
| 5 000–25 000 | 100 | 8 % |
| 25 000–55 000 | 1 700 | 10 % |
| 55 000–200 000 | 4 700 | 12 % |
| 200 000–1 000 000 | 22 100 | 15 % |
| 1 000 000– | 142 100 | 17 % |
Esimerkki: Saat 30 000 euron rahalahjan mummoltasi. Vero on 25 000:sta eurosta 1 700 euroa. 25 000 euron ylimenevästä osasta eli 5 000 eurosta vero on 10 % eli 500 euroa. Maksat lahjaveroa siis yhteensä 2 200 euroa.
- muut kuin 1. veroluokkaan kuuluvat sukulaiset, esimerkiksi sisarukset ja sisarusten lapset
- suvun ja perheen ulkopuoliset henkilöt, esimerkiksi ystävät.
Lahjaverotaulukko
Laske lahjavero lahjan koko arvosta. Vaikka alle 5 000 euron lahjat ovat verovapaita, lahjaveroa laskettaessa tätä 4 999 euron verotonta osaa ei vähennetä käyvästä arvosta. Se on jo otettu huomioon lahjaverotaulukossa.
| Lahjan arvo (euroa) | Vero alarajan kohdalla (euroa) | Veroprosentti ylimenevästä osasta (%) |
|---|---|---|
| 5 000–25 000 | 100 | 19 % |
| 25 000–55 000 | 3 900 | 25 % |
| 55 000–200 000 | 11 400 | 29 % |
| 200 000–1 000 000 | 53 450 | 31 % |
| 1 000 000– | 301 450 | 33 % |
Esimerkki: Saat 30 000 euron rahalahjan siskoltasi. Vero on 25 000:sta eurosta 3 900 euroa. 25 000 euron ylimenevästä osasta eli 5 000 eurosta vero on 25 % eli 1 250 euroa. Maksat lahjaveroa siis yhteensä 5 150 euroa.
Hallintaoikeusvähennys
Lue tarkemmin hallintaoikeuden arvosta lahjaverotuksessa