OmaVero on poissa käytöstä tänään torstaina 29.1. klo 16−21 huoltokatkon vuoksi. Pahoittelemme asiasta aiheutuvaa vaivaa.
Täältä löydät keskeisen tiedon verotuksesta, jos suunnittelet yrityksen perustamista Suomeen
Suomi tarjoaa ihanteellisen kestävän liiketoimintaympäristön ja ekosysteemin Euroopan markkinoilla ja euroalueella. Suomessa on yksi EU:n ja OECD:n kilpailukykyisimmistä yhteisöjen tuloveroasteista: 20 %.
Tällä sivulla tarjoamme keskeisimmän verotustiedon yritystoiminnan laajentamisesta Euroopan Unionin (EU) alueelle.
Jos olet perustamassa yritystä Suomeen:
- Lue yleistä tietoa yrityksen perustamisesta (Business Finland)
- Lue lisää verotuksesta ja yrityksen perustamisesta
Hyvä tietää verotuksesta EU:ssa:
EU koostuu 27:stä EU-maasta, jotka muodostavat yhteismarkkina-alueen. Tavaroista ja palveluista voidaan käydä kauppaa vapaasti EU-maiden rajojen yli. EU-maissa on yleisesti harmonisoidut alv-säännökset. Silti jotkin yksityiskohdat alv-säännöissä voivat vaihdella EU-maiden välillä. Lue lisää EU:sta täältä (europa.eu).
- Arvonlisävero (alv) veloitetaan tavaroiden ja palvelujen myynnistä jokaisessa toimitusketjun vaiheessa. Alv veloitetaan yleensä EU-maan kotimaisista myynneistä. Arvonlisäveroa ei veloiteta tavaroiden tai palvelujen rajan ylittävistä myynneistä (yhteisökauppa) alv-rekisteröityneelle yritykselle toisessa EU-maassa.
- Maahantuonnin arvonlisävero veloitetaan EU:n ulkopuolelta EU-maahan suoritetuista tavaraostoista. Ostajan on myös raportoitava arvonlisävero EU:n ulkopuolelta ostetuista palveluista. Lue lisää arvonlisäverotuksesta EU:ssa (europa.eu).
Hyvä tietää verotuksesta Suomessa:
-
1
Rekisteröidy ALV-velvolliseksi
-
Arvioi muodostuuko sinulle kiinteä toimipaikka Suomeen.
-
Voit rekisteröityä alv-velvolliseksi joko samalla kun annat perustamisilmoituksen tai voit tehdä tämän erikseen. Alv-rekisteröityminen kestää noin 3-4 viikkoa siitä, kun olet tehnyt perustamisilmoituksen.
-
Rekisteröidy alv-velvolliseksi Suomessa sijaitsevan tytäryhtiön tai sivuliikkeen osalta. Kun sinulla on tytäryhtiö tai sivuliike Suomessa, sinun on käytettävä suomalaista veroedustajaa.
-
2
Rekisteröidy Tulliin
-
Kun aloitat tavaroiden vientiä tai tuontia, katso Tullin opas uudelle maahantuontia tai vientiä tekevälle yritykselle.
-
Maahantuontia tai vientiä tekevä yritys tarvitsee EORI-numeron Tullin toimintoja varten. EORI-numeron saa rekisteröitymällä Tullin asiakkaaksi.
-
3
Yhteisön tulovero
-
Suomen yhteisöverokanta on yksi kilpailukykyisimmistä EU:n ja OECD:n jäsenten keskuudessa: 20 %.
-
Arvioi muodostuuko yrityksellesi tuloverotuksessa kiinteä toimipaikka Suomessa. Kiinteä toimipaikka muodostuu eri perustein tuloverotuksessa ja arvonlisäverotuksessa.
-
Kiinteän toimipaikan tai tytäryhtiön tulee tehdä vuosittain tilinpäätös ja antaa veroilmoitus Verohallintoon.
-
Irtain kuluva käyttöomaisuus: 25 %; Rakennukset: 4 %, 7 % tai 20 %; Muut poistot: yleensä korkeintaan 10 vuotta tasapoistoina.
-
Poistot koneista ja laitteista voi tehdä kaksinkertaisina verovuosilta 2020-2025 (poistoprosentti 50 %).
-
Huomioi verokannustin: T&K-vähennys. Normaalin vähennyksen (100 %) lisäksi tutkimus- ja kehityskuluista voi tietyin edellytyksin tehdä ylimääräisen 150 prosentin vähennyksen verovuosina 2022-2027.
-
4
Työnantajan muistilista
-
Varmista että työntekijöilläsi on työluvat.
-
Jos maksat palkkaa säännöllisesti, rekisteröidy työnantajarekisteriin.
-
Pidätä sosiaali- ja sairausvakuutusmaksut työntekijän palkasta ja maksa ne Verohallinnolle. Pidätetyn veron määrä perustuu työntekijän henkilökohtaiseen verokorttiin tai lähdeverokorttiin.
-
Ulkomailta Suomeen tuleva työntekijä voi edellytysten täyttyessä saada avainhenkilön verokortin.
-
Ilmoita tiedot maksetuista palkoista tulorekisteriin viiden päivän sisällä maksusta.