Täältä löydät keskeisen tiedon verotuksesta, jos suunnittelet yrityksen perustamista Suomeen

Suomi tarjoaa ihanteellisen kestävän liiketoimintaympäristön ja ekosysteemin Euroopan markkinoilla ja euroalueella. Suomessa on yksi EU:n ja OECD:n kilpailukykyisimmistä yhteisöjen tuloveroasteista: 20 %.

Tällä sivulla tarjoamme keskeisimmän verotustiedon yritystoiminnan laajentamisesta Euroopan Unionin (EU) alueelle.

Jos olet perustamassa yritystä Suomeen:

Hyvä tietää verotuksesta EU:ssa:

EU koostuu 27:stä EU-maasta, jotka muodostavat yhteismarkkina-alueen. Tavaroista ja palveluista voidaan käydä kauppaa vapaasti EU-maiden rajojen yli. EU-maissa on yleisesti harmonisoidut alv-säännökset. Silti jotkin yksityiskohdat alv-säännöissä voivat vaihdella EU-maiden välillä. Lue lisää EU:sta täältä (europa.eu).

  • Arvonlisävero (alv) veloitetaan tavaroiden ja palvelujen myynnistä jokaisessa toimitusketjun vaiheessa. Alv veloitetaan yleensä EU-maan kotimaisista myynneistä. Arvonlisäveroa ei veloiteta tavaroiden tai palvelujen rajan ylittävistä myynneistä (yhteisökauppa) alv-rekisteröityneelle yritykselle toisessa EU-maassa. 
  • Maahantuonnin arvonlisävero veloitetaan EU:n ulkopuolelta EU-maahan suoritetuista tavaraostoista. Ostajan on myös raportoitava arvonlisävero EU:n ulkopuolelta ostetuista palveluista. Lue lisää arvonlisäverotuksesta EU:ssa (europa.eu).

Hyvä tietää verotuksesta Suomessa:

  • 1

    Rekisteröidy ALV-velvolliseksi

  • Kiinteä toimipaikka

    Arvioi muodostuuko sinulle kiinteä toimipaikka Suomeen.
  • Rekisteröidy arvonlisäverovelvolliseksi

    Voit rekisteröityä alv-velvolliseksi joko samalla kun annat perustamisilmoituksen tai voit tehdä tämän erikseen. Alv-rekisteröityminen kestää noin 3-4 viikkoa siitä, kun olet tehnyt perustamisilmoituksen.
  • Rekisteröidy alv-velvolliseksi Suomessa sijaitsevan tytäryhtiön tai sivuliikkeen osalta

    Kun sinulla on tytäryhtiö tai sivuliike Suomessa, sinun on käytettävä suomalaista veroedustajaa.
  • 2

    Rekisteröidy Tulliin

  • Aloita maahantuonti tai vienti

    Kun aloitat tavaroiden vientiä tai tuontia, katso Tullin opas uudelle maahantuontia tai vientiä tekevälle yritykselle.
  • Hae EORI-numeroa

    Maahantuontia tai vientiä tekevä yritys tarvitsee EORI-numeron Tullin toimintoja varten. EORI-numeron saa rekisteröitymällä Tullin asiakkaaksi.
  • 3

    Yhteisön tulovero

  • Yhteisöjen verokanta

    Suomen yhteisöverokanta on yksi kilpailukykyisimmistä EU:n ja OECD:n jäsenten keskuudessa: 20 %.
  • Kiinteä toimipaikka

    Arvioi muodostuuko yrityksellesi tuloverotuksessa kiinteä toimipaikka Suomessa. Kiinteä toimipaikka muodostuu eri perustein tuloverotuksessa ja arvonlisäverotuksessa.
  • Yhteisön tuloveroilmoitus

    Kiinteän toimipaikan tai tytäryhtiön tulee tehdä vuosittain tilinpäätös ja antaa veroilmoitus Verohallintoon.
  • Poistoprosentit

    Irtain kuluva käyttöomaisuus: 25 %; Rakennukset: 4 %, 7 % tai 20 %; Muut poistot: yleensä korkeintaan 10 vuotta tasapoistoina.
  • Huomioi verokannustin: Korotetut poistot

    Poistot koneista ja laitteista voi tehdä kaksinkertaisina verovuosilta 2020-2023 (poistoprosentti 50 %).
  • Huomioi verokannustin: T&K-vähennys

    Normaalin vähennyksen (100 %) lisäksi tutkimus- ja kehityskuluista voi tietyin edellytyksin tehdä ylimääräisen 50 prosentin vähennyksen verovuosina 2021-2025.
  • 4

    Työnantajan muistilista

  • Työluvat

    Varmista että työntekijöilläsi on työluvat.
  • Työnantajarekisteri

    Jos maksat palkkaa säännöllisesti, rekisteröidy työnantajarekisteriin.
  • Sosiaali- ja sairausvakuutusmaksut

    Pidätä sosiaali- ja sairausvakuutusmaksut työntekijän palkasta ja maksa ne Verohallinnolle. Pidätetyn veron määrä perustuu työntekijän henkilökohtaiseen verokorttiin tai lähdeverokorttiin.
  • Avainhenkilöiden palkkaaminen Suomeen

    Ulkomailta Suomeen tuleva työntekijä voi edellytysten täyttyessä saada avainhenkilön verokortin.
  • Tulorekisteri

    Ilmoita tiedot maksetuista palkoista tulorekisteriin viiden päivän sisällä maksusta.

Autamme sinua mielellämme!

Tax survival kit for startups and international investors (pdf)

startups(a)vero.fi

微信号(Wechat): VeroHallinto