Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntastrategia ja toimenpideohjelma
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden toimenpideohjelmien sarja on katkeamaton vuodesta 1996 alkaen. Vuonna 2020 käynnistynyt uusi ohjelma on järjestyksessään kahdeksas. Tällä sivulla esittelemme ohjelman hankkeet ja täydennämme sivulle hankkeiden tuotokset. Hankkeiden eteenpäin menoa seuraa sisäministeriön johtama toimeenpanoryhmä.
Toimenpideohjelman hankkeet vuosille 2020–2023
Yritysten välisen terveen kilpailun ja reilujen työmarkkinoiden edistäminen
Selvitetään yritystietojen läpinäkyvyyden ja julkisuuden lisäämistä ja yritysten hallinnollisen taakan helpottamista tilaajavastuulain velvoitteiden täyttämiseksi ja harmaan talouden torjumiseksi
Selvitetään kustannustehokas tapa järjestää tilaajavastuulain velvoitteiden ja yleisöjulkisuuden toteuttaminen ytj-järjestelmän kautta. Teetetään toteutustavasta vaikutusarvo harmaan talouden hyödyistä, vaikutuksista yrityksille, viranomaisille ja julkiselle taloudelle.
Päävastuutaho: Työ -ja elinkeinoministeriö yhdessä sidosryhmien kanssa
Ulkomaisille yhteisöille asetetaan kirjanpitovelvollisuus, kun niillä on kiinteä toimipaikka suomessa
Lainsäädäntöhanke
Vastuutaho: Työ- ja elinkeinoministeriö
Tehostetaan korruption ja väärinkäytösten torjuntaa osaamisen, valvonnan ja avoimuuden keinoin
Tehostetaan koulutuksen ja data-analytiikan keinoilla korruption torjuntaa. Arvioidaan julkisuuslain soveltamisalan laajentamista koskemaan julkisen sektorin omistamia tai määräysvallassa olevia oikeushenkilöitä. Selvitetään yliopistojen tutkimushenkilökunnan intressiyhteyksien julkisuuden lisäämistä.
Vastuutaho: Oikeusministeriö yhdessä sidosryhmien kanssa
Selvitetään uusia keinoja, esimerkiksi hallinnollisia sanktioita puuttua tahalliseen tai törkeän huolimattomaan alipalkkaukseen
Selvitetään palkkaukseen liittyvissä työoikeudellisissa rikkomuksissa siirtymistä rikosoikeudellisista sanktioista hallinnollisten sanktioiden käyttöön, tavoitteena nopeuttaa väärinkäytöstilateiden selvittämistä.
Vastuutahot: Työ- ja elinkeinoministeriö, sisäministeriö
Selvitetään työsuhteessa tehtävän työn ja yrittäjätyön rajapintoja ja sääntelyn selkeyttämistarpeita sekä viranomaisten soveltamiskäytäntöjä uusissa työn tekemisen muodoissa
Selvitetään työlainsäädännön muutostarpeita ja täsmennetään mm. työsopimuksen käsitettä. Selvitetään työsuhteen ja yrittäjyyden rajanvetoa eri viranomaisten soveltamiskäytännöissä ja mahdollisuutta yhdenmukaistaa erilaisia tulkintoja.
Vastuutahot: Työ- ja elinkeinoministeriö, sosiaali- ja terveysministeriö
Tehostetaan liikennemarkkinoiden harmaan talouden torjuntaa
Tieliikenteen tavarankuljetuksen lainsäädäntömuutoshanke. Lisäksi selvitetään taksipalveluita koskevan lainsäädännön toimivuus mm. harmaan talouden torjunnan näkökulmasta ja tehdään tarvittavat lainsäädäntömuutosehdotukset.
Päävastuutaho: Liikenne- ja viestintäministeriö
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden ennalta estäminen
Telakoilla otetaan käyttöön rakennusalalla hyvin toiminut ja harmaata taloutta ennaltaehkäissyt veronumero. Veronumeron käyttöönoton tarvetta ja edellytyksiä kartoitetaan myös muille riskialoille, kuten matkailu- ja ravintola-alalle
Lainsäädäntöhanke. Lisäksi selvitetään veronumeron käytön laajentamista muille riskialoille.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, sosiaali- ja terveysministeriö, Verohallinto
Selvitetään vaihtoehtoja pörssiyhtiöiden osakkeiden omistuksen julkisuuden parantamiseksi ja hallintarekisteröidyillä osakkeilla tehtyjä kauppoja koskevien tietojen saatavuuden tehostamiseksi
Selvitetään Verohallinnon tiedonsaantioikeutta sekä pörssiyhtiön hallintarekisteröityjen osakkeiden tietojen asettamista julkiseen rekisteriin. Lainsäädäntömuutoshanke sijaisosinkokäsitteestä.
Vastuutaho: Valtiovarainministeriö
Suomi toimii EU:ssa siten, että tosiasiallisten edunsaajien ilmoittamisvelvollisuutta laajennetaan koskemaan kaikkia tosiasiallisia edunsaajia, joiden edunsaajaosuus on vähintään 10 prosenttia
Suomi edistää aktiivisesti muutosehdotusta EU-säädösneuvotteluissa.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, sisäministeriö, työ- ja elinkeinoministeriö
Verotustietojen julkisuutta koskevaa lakia muutetaan siten, että myös verotuksen päättymisen jälkeen tehdyt muutokset verotustietoihin tulevat julkisiksi
Lainsäädäntöhanke
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, Verohallinto
Kehitetään ympäristörikollisuuden torjuntaan liittyvä riskiprofilointimalli
Riskianalyysin kehittämishanke
Vastuutahot: Keskusrikospoliisi, Itä-Uudenmaan poliisilaitos, Poliisihallitus
Toteutetaan viestintäkampanja työuraa lähestyville ja maahanmuuttajille
Luodaan työmarkkinoille tuleville ja työuran alkuvaiheessa oleville suunnattu viestintäkonsepti, joka keskittyy harmaan talouden torjuntaan osana vastuullista yhteiskunnan jäsenyyttä. Kohderyhmänä ovat nuoret ja Suomeen muualta muuttanut työvoimapotentiaali. Kanavina sosiaalinen media ja Verokampus.fi-sivusto.
Päävastuutaho: Verohallinto
Harmaata taloutta ja talousrikollisuutta torjuvien viranomaisten toimintaedellytysten turvaaminen
Kehitetään viranomaisten tietojenvaihtosäännöksiä harmaan talouden toimijoiden tunnistamiseksi ja torjunnan tehostamiseksi
Selvitetään useampien eri viranomaisten tietojenvaihdon katvealueita. Sisältää lainsäädäntöhankkeita.
Päävastuutahot: Ministeriöt hallinnonalan mukaan
Turvataan Verohallinnon tietojensaanti
Lainsäädäntöhanke, jolla laajennetaan sivullisen tiedonantovelvollisuutta alustatalouden piirissä. Lisäksi selvitetään sivullisen tiedonantovelvollisuuden kehittämistarpeita laajemmin. Selvitetään rahalaitostietojen saannin turvaamista Verovalvonnassa.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, Verohallinto
Lisätään Verohallinnon ja Tullin toimintamahdollisuuksia selvittää harmaan talouden toimintaa. Arvioidaan ilmoittamis- ja esittämisvelvollisuuteen liittyvien sanktioiden riittävyyttä
Kehitetään Verohallinnon ja Tullin suorittaman verotarkastuksen tarkastusoikeutta ja toimivaltuuksia.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, oikeusministeriö, Verohallinto, Tulli
Varmistetaan kilpailutusjärjestelmän tarjoustietojen saatavuus ja hyödyntäminen harmaan talouden torjunnassa
Tietojärjestelmän kehittämishanke
Vastuutaho: Kilpailu- ja kuluttajavirasto
Hyödynnetään tekoälyä esitutkinta-aineiston käsittelyssä
Poliisin tietojärjestelmän ja data-analytiikan kehittämishanke
Vastuutahot: Keskusrikospoliisi, Poliisihallitus
Parannetaan harmaan talouden ja talousrikollisuuden toimijoiden tunnistamista täytäntöönpanovaiheessa analytiikan avulla
Ulosottolaitoksen tietojärjestelmän kehittämishanke, jossa data-analytiikan avulla etsitään harmaan talouden toimijoiden piilottamaa omaisuutta ja tuloja.
Vastuutaho: Valtakunnanvoudinvirasto
Selvitetään arvonlisäveroilmoitusten tietosisällön laajentamista ja transaktiopohjaista raportointia
Verohallinnon asettama projekti tekee ehdotuksen ja vaikutusarvion alv-ilmoituksen tietosisällön uudistamisesta ja selvittää transaktiokohtaisen raportoinnin eri toteuttamisvaihtoehtoja.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, Verohallinto
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan ja viranomaisyhteistyön kehittäminen
Tehostetaan viranomaisyhteistyötä ja lisätään valvonnan vaikuttavuutta rikosten ja pimeän työn torjumiseksi
Edistetään kansallisesti ja EU:n tasolla pimeän työn torjuntaa. Selvitetään identiteettien väärinkäytösten nykytila ja lainsäädäntömuutostarpeet. Luodaan harmaan talouden torjunnan henkilöresurssien seurantajärjestelmä. Kehitetään operatiivisen toiminnan moniviranomaisyhteistyötä. Selvitetään toisista EU-maista lähetettyjen perusteettomien arvonlisäveron palautushakemusten valvonnan tehostamista. Luodaan Ruokavirastolle ja Tullille yhteistoimintamalli rajat ylittävien elintarvikepetosten torjuntaan ja kehitetään Ruokavirastossa elintarvikeketjun rikostorjuntaa.
Hankkeen täydennys 10.9.2020:
Selvitetään tietojenvaihdon ja analyysitoiminnan katvealueita työperäisen maahanmuuton valvonnan moniviranomaisyhteistyössä. Selvitetään ulkomaisen työvoiman hyväksikäytön torjunnan menettelyjä eri maissa. Selvitetään työperäisiä oleskelulupia myöntävien viranomaisten edellytykset havaita hyväksikäytön riskitekijöitä. Kehitetään työsuojeluhallinnon analyysitoimintaa ja uusia toimintamalleja moniviranomaisyhteistyöhön.
Vastuutahot: Maa- ja metsätalousministeriö, oikeusministeriö, sisäministeriö, sosiaali- ja terveysministeriö, työ- ja elinkeinoministeriö, valtiovarainministeriö sekä sidosviranomaiset
Selvitetään kansallisessa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistoiminnassa ilmenevät tietojenvaihtoon liittyvät esteet ja tarpeet
Selvitetään tietojenvaihdon nykytila ja sen tehostamiseen tähtäävät tarpeelliset toimenpiteet. Toteutetaan viranomaisten yhteinen verkkosivusto.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, sisäministeriö, oikeusministeriö, ulkoministeriö, työ- ja elinkeinoministeriö sekä sidosviranomaiset
Konkurssipesän pesänhoitajien ja yrityssaneerauksen selvittäjien ilmoitusvelvollisuus
Luodaan pesänhoitajille tutkintapyyntömalli ja tutkitaan mahdollisuutta asettaa selvittäjälle velvollisuus ilmoittaa tehtävässään havaitsemista rikosepäilyistä.
Vastuutahot: Konkurssiasiamiehen toimisto, poliisi, Syyttäjälaitos, Verohallinto
Selvitetään harmaan talouden riippumattoman tutkimustoiminnan laajentamista aggressiiviseen verosuunnitteluun sekä yksityishenkilöiden toimintaan ja taataan sille riittävät resurssit
Selvitetään Verohallinnon Harmaan talouden selvitysyksikön toimivaltuuksien laajentamista koskemaan yksityishenkilöiden toimintaa. Selvitetään aggressiivista verosuunnittelua koskevan riippumattoman tutkimustoiminnan laajentamista, mm. kenelle tehtävä osoitetaan sekä tehtävän edellyttämät resurssit.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, Verohallinto
Valtioneuvoston periaatepäätökseen hyväksytyt uudet hankkeet ja toimenpiteet 10.9.2020 (PDF, 144 kt)