Ilmoita vuokratulot veroilmoituksessa
Kun saat esitäytetyn veroilmoituksen, tarkista ilmoituksen tiedot. Jos tiedot vuokratuloista eivät näy veroilmoituksessa tai tiedoissa on korjattavaa, tee korjaukset OmaVerossa ilmoituksessa merkittyyn määräpäivään mennessä.
Jos et ilmoita verkossa, käytä näitä paperilomakkeita:
Palauta lomakkeet niin ajoissa, että ne ovat perillä Verohallinnossa viimeistään veroilmoituksesi määräpäivänä. Palautusosoite on lomakkeiden etusivulla.
Oletko vuokrannut asuntoa tai muuta omaisuutta sovelluksen tai verkkosivuston kautta?
Verohallinto saa tietoa digitaalisen alustan kautta saamistasi tuloista sekä Suomesta että ulkomailta ja valvoo näiden tietojen ilmoittamista verotuksessa. Muista aina ilmoittaa tulot esitäytetyllä veroilmoituksella.
Säilytä kuitit itselläsi
Säilytä kuitit ja toimita ne Verohallintoon vain, jos niitä erikseen pyydetään. Älä liitä kuitteja lomakkeisiin.
Sinun on pidettävä vuokraustoiminnastasi muistiinpanoja, joihin sisältyvät verotuksessa tarvittavat tiedot ja tositteet. Muistiinpanot on säilytettävä 6 vuotta verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta.
Muista maksaa verot vuokratuloista
Tarkista, onko vuokratulo otettu huomioon verokortissa tai ennakkoverossa. Jos ei ole, tee muutos verokorttiin tai hae ennakkoveroa OmaVerossa. Silloin vero kertyy ajantasaisesti ja vältyt jäännösverolta.
Ennakkoveroa voit täydentää hakemalla lisäennakkoa. Lisäennakkoa voit hakea ja maksaa verovuoden joulukuusta aina verotuksesi päättymiseen asti.
Näin maksat verot vuokratuloista
Näin haet ja maksat lisäennakkoa
Tarkista, että ilmoitat vuokratulot oikein
Jos vuokralainen maksaa vuokran etukäteen edellisen vuoden puolella, verotuksessa vuokra on tuloa siltä vuodelta, jolloin se on maksettu.
Esimerkki: Antti on maksanut vuonna 2023 Pekalle 11 kuukauden vuokran, sillä hän maksoi joulukuun vuokran vasta vuoden 2024 tammikuussa. Pekka ilmoittaa saamansa 11 kuukauden vuokratulot vuoden 2023 verotuksessa. Vuoden 2024 verotuksessa Pekka ilmoittaa vuokratuloiksi 13 kuukauden vuokran (Antin tammikuussa maksettu joulukuun 2023 vuokra sekä kaikki vuoden 2024 vuokrat)
Jos omistat vain osan vuokratusta kohteesta, ilmoita pelkästään oma osuutesi vuokratuloista ja niihin kohdistuvista menoista.
Jos omistat esimerkiksi sijoitusasunnon yhdessä toisen kanssa, kumpikin teistä ilmoittaa vain oman osansa vuokratuloista ja niistä vähennettävistä kuluista.
Esimerkki: Aviopuolisot Sanna ja Pasi omistavat puoliksi osakehuoneiston, jonka he ovat vuokranneet Matti Meikäläiselle. Matti maksaa vuokraa 800 euroa kuukaudessa eli Sanna ja Pasi saavat vuokratuloja yhteensä 9 600 euroa vuodessa. Huoneiston hoitovastike on 130 euroa kuukaudessa eli yhteensä 1 560 euroa vuodessa. Muita vuokraustoimintaan kohdistuvia kuluja on yhteensä 180 euroa. Sannan pitää ilmoittaa veroilmoituksessa oma osuutensa vuokratuloista (4 800,00 euroa) ja niihin kohdistuvista kuluista (780,00 euroa ja 90,00 euroa). Myös Pasin pitää ilmoittaa samat tiedot.
Jos omistat useita vuokrattavia asuntoja tai muita kohteita, vuokratulot ja niihin kohdistuvat kulut pitää eritellä jokaisesta vuokralla olevasta kohteesta.
Esimerkki: Asunnosta A saatu vuokratulo (kulujen vähentämisen jälkeen) on 4 500 euroa ja asunnon B vuokratulo 4 000 euroa. Asunnosta C on tullut vuokraustoiminnan tappiota 2 000 euroa.
Kunkin asunnon vuokratuloista ja -kuluista täytetään oma erittely. Verotettavan vuokratulon määrä on yhteensä 8 500 euroa ja vuokraustoiminnan tappio 2 000 euroa.
Jos saat vuokratuloa omalta yritykseltäsi, ilmoita vuokratulo verotuksessa. Vuokran täytyy olla käyvän vuokran suuruinen.
Elinkeinotoiminnan tai maatalouden tuloihin saattaa sisältyä vuokratuloa, esimerkiksi pellon vuokraa. Tällaista vuokratuloa ei käsitellä erikseen pääomatulona. Se lasketaan mukaan elinkeinotoiminnan tai maatalouden niin sanottuun jaettavaan yritystuloon.
Ilmoita vuokratulot verotuksessa maatalouden tai elinkeinotoiminnan tuloina.
Kukin omistaja ilmoittaa oman osuutensa tuloista ja kuluista itsenäisesti ja pitää niistä muistiinpanoja.
Muutos ei koske sellaista kiinteistöyhtymää, joka on arvonlisäverovelvollinen tai joka on hakeutunut arvonlisäverovelvolliseksi kiinteistön käyttöoikeuden luovutuksesta. Näissä tilanteissa kiinteistöyhtymä säilyy ennallaan. Muutos ei koske myöskään maatalousyhtymiä tai metsäyhtymiä.