Вы приехали в Финляндию на работу: финский работодатель (Tulet Suomen töihin - työnantaja on suomalainen)

Если вы пребываете в Финляндии не более 6 месяцев, вы подлежите ограниченному налогообложению. Как лицо, подлежащее ограниченному налогообложению, вы, как правило, должны платить налог у источника дохода из доходов, которые вы получаете в Финляндии.

Если у вас финский работодатель, или у вашего иностранного работодателя есть постоянный офис в Финляндии, вы платите налог у источника дохода из заработной платы, которую вы получаете за работу, сделанную в Финляндии. Налог у источника дохода обычно составляет 35 %. 

Вы также можете потребовать применять прогрессивное налогообложение, если вы проживаете в стране ЕС, Норвегии, Исландии, Лихтенштейне или в государстве, с которым у Финляндии имеется налоговое соглашение.

Прогрессивное налогообложение означает, что ваш налог рассчитывается на основании величины ваших доходов. На размер вашего налога влияют все ваши доходы и вычеты за весь год. Подробнее о прогрессивном налогообложении.

Ознакомьтесь с более подробными инструкциями, если вы приехали работать на строительной площадке. (на английском языке)

1 ПОЛУЧИТЕ КАРТОЧКУ НАЛОГА У ИСТОЧНИКА ДОХОДА

Заполните форму 5057

В налоговую карточку также можно внести вычет из налога у источника дохода: 510 евро в месяц или 17 евро в день. Если у вас есть карточка налога у источника дохода, ваш работодатель может делать налоговый вычет из вашего дохода до начисления налога. 

Отдайте оригинал налоговой карточки своему работодателю. Налог у источника дохода является окончательным. Вам не нужно подавать налоговую декларацию в финские налоговые органы.

Пример: Если ваша зарплата составляет 2000 евро в месяц, налог у источника без карточки налога у источника дохода составляет 35 %, то есть 700 евро. Если вы передали своему работодателю карточку налога у источника дохода с отметкой о налоговом вычете, из вашей зарплаты будет удерживаться 521,20 евро ((2 000 евро – 510 евро) x 35 %). Обратите внимание, что помимо денежной компенсации в заработную плату также включаются любые дополнительные льготы, например, пособия на питание и жилье.

2 ПРЕДЪЯВИТЕ СЕРТИФИКАТ A1

Если вы приехали из страны-члена ЕС или ЕЭЗ, Великобритании или Швейцарии, вы можете получить сертификат A1 в своей стране проживания. Сертификат A1 подтверждает, что вы получаете услуги социального обеспечения в своей стране проживания.

Если у вас есть сертификат A1, с вас не взимаются никакие страховые взносы.

Если у вас нет сертификата A1:

• Помимо налога работодатель удерживает из вашей зарплаты пенсионные взносы и взносы по страхованию от безработицы, которые поступают в страховые учреждения.
• Если у вас имеется финская медицинская страховка на основании работы, работодатель также удерживает из вашей зарплаты медицинские страховые взносы (взнос на медицинское обслуживание и взнос на выплату суточного пособия). Подробнее о медицинском страховании лиц, прибывающих на работу в Финляндию. (на английском языке)

Дополнительная информация

• Центре пенсионного страхования
• Фонде помощи безработным
• пенсионных фондах.

3 ЗАДЕКЛАРИРУЙТЕ ДОХОДЫ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ВАШЕЙ СТРАНЫ ПРОЖИВАНИЯ

Плательщик удержал налог у источника дохода с вашей заработной платы. Налог у источника дохода является окончательным, поэтому вам не нужно дополнительно подавать налоговую декларацию в Финляндии. 

Однако страна вашего проживания, как правило, имеет право облагать налогом ваш доход, полученный в Финляндии. Если вы получаете доход в Финляндии, не забудьте также подать декларацию в стране своего проживания.

Вы получите от работодателя справку о своей заработной плате и удержанном из нее налоге у источника дохода. Вам может понадобиться справка об уплате налога в стране вашего проживания. Если страна вашего проживания облагает налогами доходы, которые вы получаете в Финляндии, справка также позволит избежать двойного налогообложения.

Если вы временно пребываете в Финляндии и находитесь в стране более 6 месяцев, вы являетесь налоговым резидентом. Это означает, что, как правило, вы должны платить налоги в пользу Финляндии со всех своих доходов. Однако налоговое соглашение между Финляндией и вашей страной проживания может препятствовать налогообложению со стороны Финляндии тех доходов, которые вы получаете за ее пределами.

Если у вас финский работодатель, ставка налога с вашей заработной платы определяется прогрессивно в зависимости от дохода за весь год. Вам нужен финский личный идентификационный номер и налоговая карточка.

Если у вас уже есть финский личный идентификационный номер, сразу переходите к пункту 2. 

1 ПОЛУЧИТЕ ФИНСКИЙ ЛИЧНЫЙ ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ НОМЕР

Заполните форму 6150

Анкету следует подписать позднее в налоговом бюро, куда вы планируете обратиться для получения личного идентификационного номера. Подробнее о необходимых приложениях и записи на прием в налоговое бюро.

2 ПОЛУЧИТЕ НАЛОГОВУЮ КАРТОЧКУ И ОТДАЙТЕ ЕЕ СВОЕМУ РАБОТОДАТЕЛЮ

Заполните форму 5042

Отправьте форму в Налоговую администрацию. Адрес для отправки находится на первой странице формы.  

Если у вас есть финский личный идентификационный номер, вам не нужно лично обращаться в налоговое бюро для получения налоговой карточки.  

Если вы приехали из страны-члена ЕС или ЕЭЗ, Великобритании или Швейцарии, вы можете получить сертификат A1 в своей стране проживания. Сертификат A1 подтверждает, что вы получаете услуги социального обеспечения в своей стране проживания. Приложите сертификат к форме.  

Вы получите налоговую карточку по почте.  Отдайте налоговую карточку своему работодателю. На ее основании он будет удерживать налоги из вашей заработной платы.

Ставку налога можно оценить заранее с помощью калькулятора налоговой ставки. (на английском языке)

Примеры налоговых ставок (на английском языке)

Не забудьте подать декларацию в Финляндии

Вам не требуется заявлять в Финляндию о доходах, которые Вы заработали

• до того, как вы переехали в Финляндию
• после того, как вы выехали из Финляндии.

На эти доходы не требуется также платить налоги в Финляндию. Однако если вы получите доход, основанный на Вашей работе в Финляндии, после того как вы прекратили работать (например, опционный доход), то этот доход обычно облагается налогом в Финляндии.

Если вы находитесь в Финляндии более 6 месяцев, подайте налоговую декларацию в финские налоговые органы. Весной по окончании рабочего года вы получите от Налоговой администрации Финляндии предварительно заполненную налоговую декларацию. Проверьте данные в предварительно заполненной налоговой декларации.

Если в заранее заполненной налоговой декларации нет ошибок или упущений, ничего делать не нужно. Вместе с декларацией вы получаете окончательное налоговое уведомление.

Если в налоговой декларации не заполнены предварительно данные о ваших доходах или данные являются неполными, исправьте ошибки и передайте информацию через службу OmaVero или с помощью бумажных бланков. Также укажите в декларации доходы, которые вы получили из-за границы за то время, что находились в Финляндии.

Сообщите информацию через службу Omavero

Осенью вы получите новое налоговое решение, в котором будет указана окончательная сумма налогов. Если вы оплатили налоги в недостаточной мере, вы получите инструкции по выплате остаточного налога. К документам также прикладывается инструкция на случай обжалования.

Если вы не получили предварительно заполненную налоговую декларацию, подайте налоговую декларацию самостоятельно через службу OmaVero или в бумажной форме.

Предварительно заполненная налоговая декларации — как подать через службу OmaVero или на бумаге