Experter på juridik, beskattning eller finansiering hjälper vid allt fler ekonomiska brott
Skatteförvaltningens meddelande, 28.1.2025Vid komplexa och internationella ekonomiska brott utnyttjas sådana högt kvalificerade personer inom sina branscher som väl känner till exempelvis myndigheternas system eller lagstiftningen och eventuella kryphål i den. Skatteförvaltningen leder ett samarbetsprojekt mellan myndigheter som utreder om det krävs lagändringar i Finland för att ingripa i fenomenet.
Skatteförvaltningen och flera andra myndigheter oroar sig för ett fenomen där experter inom sina branscher hjälper ekonomiska brottslingar med brott, såsom med penningtvätt, bedrägerier eller kringgående av skatt och ekonomiska sanktioner.
Dessa experter kan vara exempelvis jurister, skattekonsulter, arbetstagare inom finansbranschen, revisorer eller bokförare.
- De ekonomiska brotten har blivit alltmer komplicerade och internationella. Det går till exempel inte att genomföra omfattande penningtvätt utan experter med toppkompetens exempelvis i lagstiftningen eller myndigheternas system, säger biträdande direktör Tarja Valsi från Skatteförvaltningen.
Möjliggörande av penningtvätt, gömmande av egendom
Den enklaste formen av medhjälp vid penningtvätt kan vara exempelvis att bevilja banklån till företagsverksamhet där affärsverksamheten de facto är skenbar och skapar ramar för tvätt av olagliga medel, såsom pengar av droghandel.
Misstankar för den anställda på banken kan väckas av att något i det lånsökande företagets bakgrund verkar skumt. Om de officiella dokumenten dock tycks vara i sin ordning kan den anställda låta bli att handla utifrån misstankarna.
- Å andra sidan agerar en del av de så kallade professionella medhjälparna fel med avsikt och använder sitt omfattande kunnande till komplexa arrangemang, till exempel till att hemlighålla och dölja egendom. Kunder till dessa professionella medhjälpare kan vara exempelvis aktörer inom organiserad brottslighet eller personer i utsökning, säger Valsi.
Fler professionella medhjälpare än tidigare
Även om professionella medhjälpare också tidigare har utnyttjats vid ekonomiska brott har fenomenet enligt de sakkunniga som Skatteförvaltningen intervjuat ökat och blivit mångformigare.
Också Centralkriminalpolisen har gjort motsvarande observation enligt vilken professionella medhjälpare utnyttjas både inom organiserad brottslighet och i allt större omfattning även vid andra slag av brott. Dessutom har det tagits i bruk mer komplicerade metoder som döljs i lagliga strukturer i samhället, såsom arrangemang som strävar efter att kringgå källskatt.
- Behovet att utnyttja sakkunnigkompetens inom olika branscher har också märkts vid genomförandet av komplicerade bedrägerier med stöd av datanät. Det erbjuds färdiga tekniska lösningar och anvisningar till dessa bedrägerier, och den brottsliga aktören som köper tjänsterna behöver således inte ha djupgående teknisk förståelse för att utföra brottet, säger kriminalinspektör Merja Laitinen från Centralkriminalpolisen.
Vi har inte uppgifter om antalet professionella medhjälpare i Finland eftersom det är fråga om dold brottslighet.
Samarbetsprojektet mellan myndigheter utreder behovet av lagändringar
Utgående från de sakkunniga som Skatteförvaltningen intervjuat identifieras dock fenomenet med professionella medhjälpare tills vidare dåligt inom företagsvärlden, såsom inom finansbranschen, bland dem som erbjuder juridiska tjänster eller på bokföringsbyråer.
Det samarbetsprojekt som Skatteförvaltningen inlett med andra myndigheter har som ett mål att öka kännedomen om den roll som professionella medhjälpare har i att möjliggöra ekonomiska brott. I projektet deltar utöver Skatteförvaltningen också Polisen, regionförvaltningsverket, Finansinspektionen, Tullen, konkursombudsmannens byrå, Åklagarmyndigheten, inrikesministeriet, finansministeriet och Finlands Advokatförbund.
- Identifiering av penningtvätt är en av advokaternas förpliktelser enligt lagen om förhindrande av penningtvätt. Att öka medvetandet om fenomenen med penningtvätt och identifieringen av dem är åtgärder med vilka vi kan stärka grunden för rättsstaten och hindra utnyttjandet av systemet, kommenterar generalsekreterare Niko Jakobsson från Finlands Advokatförbund.
Inom projektet utreds det dessutom om det krävs lagstiftningsförändringar i Finland eller ändringar i samarbetet mellan myndigheter för att effektivare än nu ha en möjlighet att ingripa i utnyttjandet av professionella till ekonomiska brott.
- Ur Finansinspektionens synvinkel är det av största vikt att professionella medhjälpares roll som möjliggörare av ekonomiska brott identifieras och att ingripandet är effektivt. Samarbetet mellan olika myndigheter och eventuella lagstiftningsförändringar är centrala medel vid bekämpningen av detta fenomen, konstaterar byråchef Pekka Vasara från byrån för bekämpning av penningtvätt på Finansinspektionen.
Det treåriga projektet är en del av det åtgärdsprogram för bekämpning av grå ekonomi och ekonomisk brottslighet som fastställts i december 2024.
Mer information om ämnet:
Professionella möjliggör ekonomisk brottslighet – bekämpningen av fenomenet effektiveras