Ohje tiedostolataukseen – arvonlisäveron erityisjärjestelmä (Mini One Stop Shop)
Käytä tätä ohjetta, jos annat arvonlisäveron erityisjärjestelmän ilmoituksen verokaudelle, joka päättyy viimeistään 30.6.2021.
Verokaudelta annettavat ilmoitustiedot voit hakea myös omasta tiedostostasi. Tietojen on oltava eriteltyinä esimerkkitiedoston mukaiseen järjestykseen.
Tiedoston pitää olla CSV-muodossa (*.csv), joka on yksi tallennusmuoto esimerkiksi Excel-ohjelmassa. Jos luot tiedoston muulla ohjelmalla kuin Excelillä, varmista, että tietojen erottimena on puolipiste.
Esimerkkitiedosto:
| A | B | C | D | E | F | G | H |
| 1 |
FI12345678 |
AT | 1 | 20 | 10 000 | 2 000 | |
| 2 |
FI12345678 |
BE | 1 | 20 | 10 000,00 | 2 000,00 | |
| 3 |
FI12345678 |
BG | 1 | 20 | 15 123,23 | 3 024,65 | |
| 4 |
FI12345678 |
DK | 1 | 20 | 22 311,00 | 4 462,20 | |
| 5 |
FI12345678 |
PL | 1 | 20 | 34 223,00 | 6 844,60 | SE12345678 |
| 6 |
FI12345678 |
FR | 1 | 20 | 5 033,00 | 1 006,60 | SE12345678 |
| 7 |
FI12345678 |
DE | 1 | 20 | 1 313,00 | 262,60 | EE87654321 |
| 8 |
FI12345678 |
EL | 1 | 20 | 300,00 | 60,00 | EE87654321 |
| 9 |
FI12345678 |
HU | 1 | 20 | 10 011,00 | 2 002,20 | EE87654321 |
| 10 |
FI12345678 |
IE | 1 | 20 | 10 012,00 | 2 002,40 | EE87654321 |
| 11 |
FI12345678 |
IE | 1 | 10 | 100 | 10 | EE87654321 |
Sarakkeet:
| A | Juokseva rivinumero. |
| B | Ilmoituksen antavan yrityksen ALV-tunnus, jolla yritys on rekisteröity arvonlisäveron erityisjärjestelmään. Tunnuksen muoto on joko FInnnnnnny (jossa nnnnnnny on Y-tunnus ilman väliviivaa) tai EU246nnnnnnnn. |
| C | Kulutusjäsenvaltion tunnus (EU-jäsenvaltio, ei Suomi) Tarkista tunnus EU-maiden arvonlisäverotunnisteiden luettelosta. |
| D | Verokannan tyyppi Sallitut arvot: 1 = yleinen verokanta, 2 = alennettu verokanta. |
| E | Verokanta (alv-prosentti), jolla palvelu on myyty. Kaksi desimaalia on sallittu ja desimaalierottimena käytetään pilkkua. |
| F | Veron peruste |
| G | Veron määrä |
| H | Jos myynti on tapahtunut kiinteästä toimipaikasta, ilmoita sarakkeessa kiinteän toimipaikan tunnus. Jos kiinteistä toimipaikoista ei ole myyntejä, niin H–sarake on tyhjä. Jos ilmoitat csv-tiedostolla uuden kiinteän toimipaikan, lisää toimipaikan tiedot tiedostolatauksen jälkeen ennen kuin lähetät ilmoituksen. |
| Sarakkeet A–G ovat pakollisia. | |
Esimerkissä yritys on ilmoittanut myyntejä
- Suomesta Itävaltaan, Belgiaan, Bulgariaan ja Tanskaan (rivit 1–4)
- Ruotsissa olevasta kiinteästä toimipaikasta (SE12345678) Puolaan ja Ranskaan (rivit 56)
- Virossa olevasta kiinteästä toimipaikasta (EE987654321) Saksaan, Kreikkaan, Unkariin ja Irlantiin. Riveillä 10 ja 11 on myynnit Irlantiin eriteltyinä yleisen ja alennetun verokannan mukaan.
Kun olet ladannut tiedoston OmaVeroon, näet ilmoituksen seuraavassa vaiheessa yhteenvedon ladatuista tiedoista. Jos tiedoissa on virheitä, korjaa ne ennen kuin lähetät ilmoituksen.
Voit korjata virheelliset rivit kahdella eri tavalla:
- Tee korjaukset csv-tiedostoon ja lataa se uudelleen.
- Korjaa virheellisten rivien tiedot suoraan ilmoitukseen. Voit muokata tietoja OmaVerossa siihen asti, kunnes lähetät ilmoituksen.
Jos haluat korjata aiemmin lähettämiäsi tietoja, anna korvaava ilmoitus OmaVerossa. Käytännössä muutat aiemmin antamasi ilmoituksen tietoja OmaVerossa ja lähetät ilmoituksen uudelleen. Korvaavaan ilmoitukseen et voi hakea tietoja tiedostosta.