Den utsatta tiden för skattedeklarationer tidigareläggs, skatten på många produkter stiger – så här ändras beskattningen 2025

Ändringar i beskattningen påverkar såväl personer som företag. Ledande skattesakkunnig Sami Varonen från Skatteförvaltningen summerar de centralaste ändringarna.

Skattekortet träder i kraft redan i januari, skattedeklarationen ska kontrolleras i april

Alla fick sina skattekort för 2025 i MinSkatt förra veckan. De nya skattekorten är i kraft genast från ingången av året, alltså från och med den 1 januari 2025. Också inkomstgränsen på skattekortet beräknas i fortsättningen för hela året, alltså för 12 månader.

- Ändringen är ett önskemål från kunderna eftersom ändringen gör det lättare att följa skatteprocenten och inkomstgränsen. Tidigare trädde skattekorten i kraft vid ingången av februari, säger Sami Varonen.

De förhandsifyllda skattedeklarationerna ska från och med nästa vår kontrolleras och korrigeras tre veckor tidigare än förut. Hittills har de utsatta dagarna för att kontrollera skattedeklarationerna för privatpersoner infallit i maj men året 2025 är de utsatta dagarna 15.4, 22.4 och 29.4. Också den utsatta dagen för att kontrollera fastighetsskattebeslutet tidigareläggs och den infaller den 15 april nästa vår.

- I tidpunkterna för att lämna skattedeklarationerna för företag, näringsverksamhet eller jord- och skogsbruk är det inte på kommande några ändringar, säger Varonen.

Hushållsavdraget minskar

Det kommer flera ändringar i hushållsavdraget.

- Nästa år är avdraget högst 1 600 euro per person, alltså makarna kan tillsammans dra av sammanlagt 3 200 euro per år, berättar Sami Varonen.

Maximiavdraget är detsamma för alla arbeten – endast för avstående från oljeuppvärmning går det att få förhöjt avdrag också för nästa år och också avdragsprocenten för detta är fortfarande högre än för andra arbeten.

År 2024 har maximibeloppet av avdraget för renoveringsarbeten varit 2 250 euro och för hushålls-, omsorgs- och vårdarbeten samt fysioterapi 3 500 euro.

Också avdragsprocenten för hushållsavdraget blir mindre: om arbetet köps av ett företag är avdraget 35 procent av arbetets andel. Om en arbetstagare avlönas för att utföra arbetet är hushållsavdraget 13 procent av den lön som betalas till arbetstagaren och dessutom får de arbetsgivarens bikostnader som hänförs till lönen också dras av. Självrisken för hushållsavdraget höjs från 100 euro till 150 euro.

Högre moms höjer på priset på många produkter

Momsen på många produkter och tjänster höjs vid årsskiftet från 10 till 14 procent. Den nya högre momsen gäller exempelvis läkemedel, böcker, motionstjänster och resebiljetter.

Momsen på hygienprodukter, det vill säga menstruations- och inkontinensskydd samt blöjor för barn sjunker däremot från den allmänna momssatsen 25,5 till 14 procent.

Regeringen bereder också en höjning av momsen på sötsaker och choklad vilken avses att träda i kraft i juni 2025. Enligt planerna ska momsen på sötsaker och choklad stiga från 14 procent till 25,5 procent.

Momsskyldigheten för små företag ändras när gränsen för verksamhet i liten skala höjs vid årsskiftet. I fortsättningen börjar momsskyldigheten först när omsättningen överstiger 20 000 euro. Nu börjar skyldigheten retroaktivt från början av räkenskapsperioden om omsättningen överstiger 15 000 euro.

Samtidigt slopas lättnaden vid den nedre gränsen av momsskyldigheten som har varit i bruk i Finland.

- Lättnaden vid den nedre gränsen är en skattelättnad för de företag som är införda i momsregistret och vars omsättning är mindre än 30 000 euro. Det går ännu att ansöka om lättnad för 2024 om omsättningen har varit högst 30 000 euro, berättar Sami Varonen.

Utbildningsavdraget för arbetsgivare slopas, skatten på tobak och starka alkoholdrycker stiger

Det utbildningsavdrag för arbetsgivare som dras av från näringsinkomster och jordbruksinkomster slopas. Avdraget slopas eftersom det inte uppnådde de målsättningar som ställts för avdraget. Utbildningsavdraget hann vara i kraft från och med skatteåret 2014.

Också skatten på tobak och starka alkoholdrycker stiger stegvis från året 2025 till och med 2027.