Vähennykset - ilmoita itse nämä vähennykset

Verotuksessa voit saada erilaisia vähennyksiä, jotka pienentävät veron määrää. Osan vähennyksistä Verohallinto tekee automaattisesti puolestasi. Osa vähennyksistä on itse ilmoitettava Verohallintoon. 

Ilmoita itse nämä vähennykset:

Veroilmoitus verkossa -palvelu (vero.fi/veroilmoitus) on sulkeutunut.
Tietojen ilmoittaminen vuodelta 2016 tässä palvelussa ei ole enää mahdollista. Ilmoita tiedot  esitäytetyllä veroilmoituslomakkeella ja tarvittavilla liitelomakkeilla. Palauta ne verotoimistoon postitse.

Asunnon ja työpaikan välisiä matkakuluja ei vähennetä suoraan veroista

Asunnon ja työpaikan väliset matkakulut vähennetään ansiotuloista ennen veron laskemista, ei suoraan veroista. Esimerkiksi jos vähennettäviä matkakuluja on 2 000 euroa, saamasi veronpalautus ei ole yhtä suuri. Ainoastaan verotettavan tulon määrä pienenee matkakuluvähennyksen verran.

Matkakulujen omavastuu on 750 euroa ja vähennyksen enimmäismäärä 7 000 euroa. Jos olet ilmoittanut matkakulut jo verokorttia hakiessasi, ne on merkitty valmiiksi myös esitäytetylle veroilmoitukselle. Tarkista veroilmoituksella olevat matkakulut ja korjaa niitä tarvittaessa.

Lue lisää matkakulujen vähentämisestä.

Kotitalousvähennyksellä on 100 euron omavastuu

Kotitalousvähennys tehdään verosta. Omavastuu on 100 euroa ja vähennyksen enimmäismäärä on 2 400 euroa/henkilö. Vähennys myönnetään sinä vuonna, jona olet maksanut yritykseltä saadun laskun tai työntekijän palkan. Jos olet ilmoittanut kotitalousvähennykseen oikeuttavat kulut Palkka.fi:ssä tai verokorttia hakiessasi, kotitalousvähennys siirtyy esitäytetylle veroilmoituksellesi.

Lue lisää kotitalousvähennyksestä.

Veronmaksukyvyn alentumisvähennys on enintään 1 400 euroa

Vähennys myönnetään harkinnanvaraisesti ansiotuloista. Vähennyksen edellytyksenä on erityinen syy, esimerkiksi sairaus, työttömyys tai elatusvelvollisuus. Vähennyksen enimmäismäärä on 1 400 euroa. Vähennystä ei voida ottaa huomioon verokortissa, koska vähennyksen myöntämiseen vaikuttavat koko vuoden toteutuneet tulot (myös puolison tuloilla on vaikusta). Vähennystä voit hakea siis vasta veroilmoitusta antaessasi.

Veronmaksukyvyn alentumisvähennys voidaan myöntää pelkkien suurten sairauskulujen perusteella, jos

  • sinun ja perheenjäsentesi yhteenlaskettujen sairauskulujen määrä on verovuonna vähintään 700 euroa
  • sairaskulut ovat samalla vähintään 10 % puhtaiden ansio- ja pääomatulojesi yhteismäärästä (= kaikki tulot, joista on vähennetty tulonhankkimiskustannukset).

Lue lisää veronmaksukyvyn alentumisvähennyksestä.

Tulonhankkimiskulut vähennetään palkkatuloista

Verohallinto vähentää palkkatuloista tulonhankkimiskuluina automaattisesti 750 euroa. Jos sinulla on tulonhankkimiskuluja enemmän kuin 750 euroa, ilmoita kulut veroilmoituksella. Tulonhankkimiskulujen on liityttävä palkkatulojen hankkimiseen.

Tulonhankkimiskuluja voivat olla esimerkiksi työhuonevähennys, ammattikirjallisuus, vähennys tietokoneesta ja erityisalan ateriakorvaus.

Lue lisää tulonhankkimiskulujen vähentämisestä.

Automaattisessa tulonhankkimisvähennyksessä (750 euroa) ei huomioida asunnon ja työpaikan välisiä matkakustannuksia, työmarkkinajärjestöjen jäsenmaksuja eikä työttömyyskassamaksuja. Ne vähennetään kukin erikseen.

Erityisalojen matkakulut vähennetään tulonhankkimiskuluina.

Työasuntovähennys

Työasuntovähennys vähennetään ansiotuloista tulonhankkimiskuluna. Vähennys on enintään 250 euroa kuukaudelta, ei kuitenkaan enempää kuin työasunnosta maksamasi vuokran määrä. Puolisoista vain toiselle voidaan myöntää työasuntovähennys.

Työasuntovähennys myönnetään, jos kaikki seuraavat edellytykset täyttyvät:

  • olet varsinaisen työpaikkasi sijainnin vuoksi vuokrannut käyttöösi työasunnon
  • työasunto on vuokra-asunto, työsuhdeasunto tai asumisoikeus-/osaomistusasunto (työasuntovähennykseen ei ole oikeutta, jos työasunto on omistusasunto)
  • jos olet perheellinen, sinulla on työasunnon lisäksi samanaikaisesti vakituinen asunto, jossa asut puolisosi ja/tai alaikäisen lapsesi kanssa. Jos olet perheetön, sinulla on samanaikaisesti kaksi varsinaista työpaikkaa ja kaksi eri asuntoa näiden työpaikkojen sijainnin vuoksi. Perheettömän asunnoista toinen on vakituinen asunto ja toinen on työasunto
  • varsinainen työpaikkasi sijaitsee yli 100 kilometrin etäisyydellä vakituisesta asunnostasi
  • työasuntosi sijaitsee yli 100 kilometrin etäisyydellä vakituisesta asunnostasi.

Lue lisää työasuntovähennyksestä.

Moottorisaha- ja metsurivähennys

  • Voit saada verotuksessa moottorisahavähennyksen, jos käytät moottori- tai raivaussahaa palkkatulon hankkimiseen. Vähennyksen määrä on 30 % metsätyöstä maksetusta palkasta. Voit vaatia veroilmoituksellasi, että vähennys tehdään 40 %:n suuruisena. Moottorisahavähennys lasketaan myös erikseen maksetusta moottorisahakorvauksesta. 
  • Jos metsätyöstä saatu palkka muodostaa vähintään kolmasosan tuloistasi, vähennetään metsurivähennyksenä 5% metsätyöstä saadun palkkatulon määrästä. Metsurivähennys on enintään 240 euroa.

Moottorisaha- ja metsurivähennys myönnetään tulonhankkimiskuluina ansiotuloista.

Lue lisää moottorisaha- ja metsurivähennyksestä verotuksessa (ks. ohjeen kohta 5.17).

Elatusvelvollisuusvähennys on enintään 80 euroa/lapsi

Vähennyksen voit saada, jos maksat lapsestasi elatusapua, joka on vahvistettu sopimuksella tai tuomioistuimen päätöksellä. Vähennys on ⅛ maksetusta määrästä, kuitenkin enintään 80 euroa vuodessa alaikäistä lasta kohden. Verokortilla huomioitu vähennys siirtyy suoraan veroilmoituksellesi. Elatusvelvollisuusvähennys tehdään verosta.

Lue lisää elatusvelvollisuusvähennyksestä.

Tulontasaus

Tulontasaus voidaan myöntää, jos olet saanut vuoden aikana vähintään 2 500 euron ansiotulon, joka on kertynyt kahdelta tai useammalta vuodelta, ja tämä saatu ansiotulo on vähintään neljäsosa vuoden aikana saadusta ansiotulosta. Tulontasauksen perusteella myönnettävä vähennys tehdään verosta.

Tulontasausta on itse vaadittava ennen maksuvuoden verotuksen päättymistä.

Esimerkki: Sinulle on maksettu tulontasaukseen oikeuttavaa korvausta vuonna 2016. Tulontasausta on vaadittava ennen vuoden 2016 verotuksen päättymistä eli ennen 31.10.2017.

Lue lisää tulontasauksen edellytyksistä.

Tulontasaus voidaan huomioida jo verokortilla. Tämä vaatii joko käynnin verotoimistossa, tai tarvittavat asiakirjat voi lähettää verotoimistoon postitse. Tulontasausta ei lasketa puhelin- tai verkkopalvelussa.

Tulontasauksen huomioiminen verokortilla.

Lahjoitusvähennys korkeakoululle tehdystä lahjoituksesta

Yksityishenkilö tai kuolinpesä voi vähentää ansiotuloistaan yliopistolle tai korkeakoululle tekemänsä rahalahjoituksen. Vähennyskelpoisia ovat lahjoitukset, joiden tarkoitus on edistää tiedettä ja taidetta. Vähennyksen saa silloin, jos lahjoitus on vähintään 850 euroa ja enintään 500 000 euroa.

Verohallinto tekee nämä vähennykset puolestasi

Tarkista valmiiksi merkityt vähennykset

Pääomatuloista tehtävät vähennykset

Avainsanat:

Sivu on viimeksi päivitetty 10.5.2017