Esitäytetty veroilmoitus – usein kysyttyä

Milloin saan esitäytetyn veroilmoituksen?

Henkilöasiakkaat saavat esitäytetyn veroilmoituksen viimeistään huhtikuun lopussa. Palautuspäivä on viimeistään 7.5. tai 14.5.2013 sen mukaan kuin esitäytetylle veroilmoitukselle on merkitty.

Mitä, jos en ole saanut esitäytettyä veroilmoitusta?

Jos et ole saanut esitäytettyä veroilmoitustasi huhtikuun loppuun mennessä tai jos se on hävinnyt tms., ota yhteyttä verotoimistoon asian selvittämiseksi ja uuden esitäytetyn veroilmoituksen saamiseksi. Alaikäiselle lapselle ei verotoimisto ole välttämättä lähettänyt esitäytettyä veroilmoitusta. Jos alaikäisellä lapsella kuitenkin on tuloja ja/tai varoja, on tiedoista annettava veroilmoitus (viimeistään 14.5.). Tyhjiä veroilmoituslomakkeita saa joko Vero.fi:stä: vero.fi/lomakkeet/veroilmoitus tai verotoimistoista.

Miksi esitäytetty veroilmoitukseni on kokonaan mustavalkoinen?

Esitäytetty veroilmoitus on kokonaan mustavalkoinen, jos erittelyosan tai verotuspäätöksen sivuja on enemmän kuin kaksi. Tällöin myös Verohallinnolle palautettava ilmoitusosa on valkoinen.

Mistä luvut veroilmoitukseen on saatu?

Tiedot on saatu esimerkiksi työnantajilta, pankeilta, vakuutusyhtiöiltä ja Kansaneläkelaitokselta. Veroilmoituksen erittelyosasta voit tarkistaa kaikki esitäytetyt tiedot.

Mitä minun pitää tehdä, kun saan esitäytetyn veroilmoituksen?

Sinun pitää tarkistaa esitäytetyt tiedot. Korjaa ja täydennä puuttuvat tiedot sähköisesti Veroilmoitus verkossa -palvelussa tai tee korjaukset veroilmoituslomakkeelle ja täytä tarvittavat liitelomakkeet. Jos palautat lomakkeen, muista myös allekirjoittaa se.

Voiko esitäytettyyn veroilmoitukseen tehdä muutoksia verkossa?

Veroilmoitus verkossa -palvelussa voit korjata ja täydentää esitäytetyn veroilmoituksesi tietoja. Kun ilmoitat tietoja verkossa, älä ilmoita samoja tietoja enää lomakkeella. Esitäytettyä veroilmoitusta tai liitelomakkeita ei tarvitse palauttaa, jos olet ilmoittanut kaikki tiedot verkossa.

Miten kirjaudun verkkopalveluun?

Palveluun kirjautuaksesi tarvitset henkilökohtaiset verkkopankkitunnukset tai sirullisen henkilökortin. Jos puolisoilla on yhteinen tili, voi olla että tilin käyttämistä varten on otettu vain yhdet pankkitunnukset. Pankkitunnukset ovat kuitenkin aina henkilökohtaisia, joten ne on pankista myönnetty jommankumman puolison nimellä. Verohallinnon sähköisiä palveluja voi pankkitunnuksilla käyttää puolisoista siis vain se, jonka nimissä pankkitunnukset ovat. Et siis voi ilmoittaa puolisosi tietoja omilla tunnuksillasi. Pankit myöntävät omat verkkopankkitunnukset molemmille yhteisen tilin käyttäjille heidän niin halutessaan.

Mitä tietoja voin ilmoittaa sähköisesti?

Veroilmoitus verkossa -palvelussa voit korjata ja täydentää esitäytetyn veroilmoituksesi tietoja. Palvelussa et voi ilmoittaa osoitetietoja. Palvelun ollessa auki, voit ilmoittaa siellä myös tilinumerosi. Tilinumeron voi muuttaa aina osoitteessa:  www.vero.fi/tilinumero.

Voinko ilmoittaa uuden tilinumeroni verkkopalvelussa?

Voit ilmoittaa tilinumeron Veroilmoitus verkossa -palvelussa. Tilinumeron ilmoittaminen löytyy palvelun Asiakastiedot-sivulta. Jos haluat poistaa tilinumeron antamatta uutta tilinumeroa tilalle, ota yhteyttä verotoimistoon.

Veroilmoitus verkossa -palvelun ollessa suljettuna, ilmoita tilinumerosi Verohallintoon 

• www.vero.fi/tilinumero

Tilinumeron ilmoittamiseen tarvitset henkilökohtaiset verkkopankkitunnukset tai HST-kortin. 

Voinko tulostaa ilmoittamani tiedot?

Voit tulostaa yhteenvedon ilmoittamistasi tiedoista tietojen lähettämisen jälkeen "Katsele ja tulosta tietoja" -linkistä ennen kuin kirjaudut ulos palvelusta. Tulostuskoosteesta näet yhteenvedon lähettämistäsi tiedoista.

Voiko palvelu jäädä vahingossa päälle?

Jos olet kirjautunut palveluun etkä käytä sitä 60 minuuttiin, selainistuntosi vanhentuu, ja Veroilmoitus verkossa -palvelu kirjaa sinut automaattisesti ulos palvelusta. Tämän jälkeen pääset takaisin kirjautumalla uudelleen palveluun. Vanhentuneen istunnon tiedot eivät siirry Verohallintoon. 

Miten ilmoitan useita kotitalousvähennykseen oikeuttavia kustannuksia?

Jos sinulla on kotitalousvähennykseen oikeuttavia kustannuksia usealta eri yritykseltä tai työntekijältä, toimi näin. Kun olet täyttänyt tiedot uudesta kustannuksesta joko yritykselle tai työntekijälle paina Jatka-painiketta ja valitse "Uusi kustannus (yritys)" tai "Uusi kustannus (työntekijä)".

Liitänkö kuitit ja tositteet?

Jos esitäytetyssä veroilmoituksessasi on virheitä tai puutteita, korjaa ja täydennä puuttuvat tiedot sähköisesti Veroilmoitus verkossa -palvelussa tai tee korjaukset veroilmoituslomakkeelle ja täytä tarvittavat liitelomakkeet. Kuitteja ja tositteita ei liitetä veroilmoitukseen. Säilytä kuitit ja tositteet itselläsi 6 vuotta verovuoden päättymisestä. Verotoimisto pyytää niitä tarvittaessa.

Veroilmoituksella olevista esitäytetyistä tiedoista ei kuitenkaan tarvitse säilyttää tositteita, jos tiedot ovat oikein (esim. palkka- ja lainatiedot). Kuitteja asunnon ja työpaikan välisten matkojen matkalipuista ei myöskään tarvitse säilyttää.

Huom! Kotitalousvähennystä ja luovutusvoittoja koskevat tositteet sinun on kuitenkin säilytettävä, vaikka niitä koskevat tiedot olisivat jo esitäytetyllä veroilmoituksellasi.

Miksi kuitteja ja tositteita ei enää liitetä veroilmoitukseen?

Verotusmenettelylaissa on säännös (VML 10 §), jonka mukaan veroilmoitukseen ei liitetä kuitteja ja tositteita. Verotuksessa on tavoitteena automaatioasteen nostaminen sekä menettelyn virtaviivaistaminen. Tällaiseen käsittelyyn ei sovellu tositteiden, kuittien ja muiden vastaavien selvitysten yksityiskohtainen läpikäynti. Tositteiden liittäminen ei sovellu myöskään sähköiseen ilmoittamiseen.

Kansainvälisestikin tositteiden liittämisestä veroilmoitukseen on yleensä luovuttu. Sama käytäntö on mm. muissa pohjoismaissa.

Kuinka pitkään kuitit ja tositteet tulee säilyttää?

Kuitit ja tositteet tulee säilyttää kuusi vuotta verovuoden päätymisen jälkeen, eli niin kauan kun verotusta voidaan oikaista.

Mitä kuitteja ja tositteita pitää säilyttää?

Esitäytetyn veroilmoituksen tietojen tarkistamista varten tulee säilyttää kaikki verotukseen liittyvät tositteet, mm. palkkatositteet.

Kun esitäytetty veroilmoitus on tarkistettu (ja palautettu), tulee säilyttää ne tositteet, joiden perusteella veroilmoitukseen on tehty muutoksia tai lisäyksiä. Näitä ovat esimerkiksi kotitalousvähennyksen perusteena olevat kuitit ja kuitit tulonhankkimiskuluista. Niistä tiedoista, jotka ovat oikein jo esitäytetyllä veroilmoituksella, ei tarvitse säilyttää kuitteja. Säilytä kuitenkin kotitalousvähennystä ja omaisuuden luovutusta koskevat tositteet!

Asunnon ja työpaikan välisten matkojen kustannuksista ei tositteita tarvitse säilyttää. Vähennys lasketaan halvimman kulkuneuvon käytön mukaan.

Edellä mainittujen tositteiden lisäksi saattaa joissain tapauksessa olla asiakkaan oman edun mukaista säilyttää tositteet mm. omaisuuden hankinta- ja perusparannusmenoista. Nämä voivat olla tulevaisuudessa tarpeen mahdollisen luovutusvoiton määrän laskemisessa.

Kelpaako verottajalle, jos säilytän kuitit sähköisessä muodossa, esimerkiksi DVD:lle tallennettuna vai pitääkö ne säilyttää paperisena kansiossa?

Tietoja ja tositteita voit säilyttää sähköisessä muodossa, kunhan ne ovat tarvittaessa paperille tulostettavissa. Teknisistä syistä verotoimistolla ei ole mahdollisuutta ottaa näitä tietoja vastaan sähköisessä muodossa. Asiakkaan tulee pyydettäessä toimittaa ne verotoimistoon paperilla.

Missä tilanteissa verotoimisto voi pyytää kuitteja tai tositteita?

Verotoimisto voi pyytää vuoden 2012 kuitteja tai tositteita esimerkiksi, kun vuoden 2012 verotusta toimitetaan vuonna 2013, jos se asian selvittämiseksi on tarpeen.

Tämän jälkeen kuitteja voidaan pyytää oikaisu- tai muutoksenhakutilanteissa.

Entä jos kuitit eivät olekaan tallella, uskooko verottaja silti?

Jos alkuperäiset kuitit ja tositteet ovat kadonneet, voit  esittää asiasta muun luotettavan selvityksen. Tällaisena voidaan pitää asian laadusta riippuen mm. tiliotetta, takuutodistusta, myyjältä jälkikäteen saatua tositetta tai työn suorittajan jälkikäteen antamaa selvitystä taikka lähetysluetteloita, rahtikirjoja tms.

Millaisia muistiinpanoja sijoitustoiminnasta on pidettävä?

Muistiinpanovelvollisuus on laajentunut siten, että verovelvollisen on pidettävä muistiinpanoja myös sijoitustoiminnasta. Sijoitustoimintaa on esim. arvopapereiden, sijoitusrahastojen rahasto-osuuksien ja muun vastaavan omaisuuden hankkiminen ja kaupankäynti näillä.

Muistiinpanovelvollisuus tarkoittaa sitä, että verovelvollisen on tehtävä sellaiset muistiinpanot/säilytettävä sellaiset tositteet, joista selviävät riittävästi eriteltyinä mm. sijoitustoimintaan liittyvät omaisuuden hankinta- ja luovutusajankohdat sekä hankinta- ja luovutushinnat. Erillistä muistikirjaa ei tarvitse pitää vaan tarvittavien tositteiden säilyttäminen riittää. Arvo-osuusjärjestelmässä olevan omaisuuden osalta muistiinpanovelvollisuuden täyttämiseksi on yleensä riittävää, että verovelvollinen säilyttää arvo-osuustilinsä hoitajalta saamansa tiliotteet ja tositteet aikajärjestyksessä. Tietoja ja tositteita voi säilyttää myös sähköisessä muodossa, kunhan ne ovat tarvittaessa paperille tulostettavissa.

Mistä saan liitelomakkeita?

Jos ilmoitat sähköisesti, et tarvitse erikseen liitelomakkeita.

Tarvittaessa saat liitelomakkeita osoitteesta www.vero.fi: vero.fi/lomakkeet/veroilmoitus, ja verotoimistoista. Kaikki lomakkeet ovat Vero.fi:ssä: Lomakkeet. Muista palauttaa täyttämäsi liitelomakkeet ilmoitusosan mukana verotoimistoon.

Onko arvopapereiden ja arvo-osuuksien luovutusvoitoista ja – tappioista täytettävä aina 9A-lomake vai riittääkö, että liitän veroilmoitukseen pankin antaman laskelman?

Voit ilmoittaa luovutusvoitot ja -tappiot verkossa, tällöin ei tarvitse täyttää erillistä liitelomaketta. Arvopaperien ja arvo-osuuksien luovutuksesta sekä sijoitusrahaston rahasto-osuuksien lunastuksesta ja luovutuksesta syntyneet voitot ja tappiot voit myös ilmoittaa liitelomakkeella 9A.

9A-lomakkeen täyttämisen sijaan voit käyttää myös sellaista pankilta tai muulta tilinhoitajayhteisöltä saamaasi laskelmaa, johon on valmiiksi laskettu arvopaperien, arvo-osuuksien ja sijoitusrahasto-osuuksien luovutuksesta ja lunastuksesta syntynyt luovutusvoitto tai -tappio.

Jos teet veroilmoituksen paperilomakkeella, siirrä luovutusvoitot tai -tappiot 9A-lomakkeelta tai pankin laskelmalta esitäytetyn veroilmoituksen ilmoitusosaan. Palauta ilmoitusosa ja pankin tai tilinhoitajayhteisön laskelma tai 9A-lomake verotoimistoon.

Pitääkö alle 1 000 euron verovapaista luovutuksista täyttää 9- tai 9A-lomake?

Kaikki luovutusvoitot (myös verovapaat) on ilmoitettava. Voit tehdä ilmoituksen Veroilmoitus verkossa -palvelussa tai lomakkeella 9- tai 9A.

Kuitteja ja tositteita ei enää tarvitse liittää veroilmoitukseen. Entä liitelomakkeet?

Vaikka kuitteja ja tositteita ei enää liitetä veroilmoitukseen, tarvittavat liitelomakkeet on aina palautettava ilmoitusosan mukana verotoimistoon. Jos ilmoitat tiedot sähköisesti Veroilmoitus verkossa -palvelussa, ei erillisiä liitelomakkeita tarvita lainkaan.

Voinko saada palauttamiseen lykkäystä?

Lykkäystä voidaan myöntää pätevästä syystä puhelimitse enintään kaksi viikkoa. Pätevä syy voi olla esimerkiksi sairaus tai oleskelu ulkomailla. Pidempää lykkäystä pitää hakea kirjallisesti verotoimistosta (Hakemus veroilmoituksen antamisajan pidentämiseksi (3200)). Lykkäystä voidaan myöntää myös erikseen pelkälle maatalouden, metsätalouden tai elinkeinonharjoittajan veroilmoituslomakkeelle.

Veroilmoitus verkossa -palvelu sulkeutuu alkuperäisen palautuspäiväsi perusteella (7.5. tai 14.5.), vaikka olisit saanut lykkäystä ilmoittamiseen. Alkuperäisen palautusajan umpeuduttua et siis enää voi antaa veroilmoitustietojasi verkkopalvelussa. Palauta esitäytetty veroilmoitus- ja liitelomakkeet postitse.

Onko esitäytetty veroilmoitus palautettava aina?

Esitäytetty veroilmoitus palautetaan vain, jos siihen on lisättävää tai korjattavaa. Viimeinen palautuspäivä on joko 7.5. tai 14.5.2013 sen mukaan kuin esitäytetyn veroilmoituksen etusivulle on merkitty.

Mihin esitäytetty veroilmoitus palautetaan?

Esitäytetty veroilmoitus palautetaan palautuskirjekuoressa postitse veroilmoitukselle painettuun palautusosoitteeseen. Esitäytetyn veroilmoituksen voi palauttaa myös verotoimistoon toimitettavaksi. Palautus on ilmainen. Postitse saapunut veroilmoitus katsotaan oikeaan aikaan annetuksi, jos se on jätetty veroilmoituksen viimeisenä palautuspäivänä postiin. 

• Verotoimistojen osoitteet löydät täältä: Verotoimistot.

Jos olet ilmoittanut tietoja verkossa, ei ilmoitusosaa tai liitelomakkeita palauteta.

Olen ilmoittanut vuokratulot jo helmikuussa, mutta niitä ei kuitenkaan ole esitäytetyssä veroilmoituksessa. Täytyykö minun nyt ilmoittaa vuokratulot uudestaan?

Etukäteen palautettujen liitelomakkeiden tietoja ei näy esitäytetyssä veroilmoituksessa. Toivomme, että liitelomakkeet palautettaisiinkin vasta esitäytetyn veroilmoituksen kanssa.
Jos kuitenkin olet jo palauttanut lomakkeen 7 verotoimistoon, ei sitä tarvitse täyttää eikä palauttaa uudestaan. Liitelomakkeen tieto "verotettava vuokratulo" pitää kuitenkin merkitä myös esitäytetyn veroilmoituksen kohtaan 4.1 tai ilmoittaa Veroilmoitus verkossa -palvelussa.

Miksi vuokratulot eivät näy esitäytetyllä veroilmoituksella, vaikka niistä on määrätty ennakkoverot?

Ennakkoverot perustuvat verovelvollisen ilmoittamaan arvioon tulevista vuokratuloista, eikä arvioituja määriä ole esitäytettynä veroilmoituksella. Ilmoita toteutuneet vuokratulot Veroilmoitus verkossa -palvelussa tai liitelomakkeella 7. 

Olen maksanut ennakkoveroa vuokratuloista, miksi maksuja ei näy esitäytetyn veroilmoituksen ilmoitusosassa?

Maksamasi ennakkoverot ja täydennysmaksut näet ilmoitusosan kohdassa "Maksetut ennakkoverot ja ennakon täydennysmaksut". Jos maksusi ei ole ehtinyt veroilmoitukseen, saat syksyllä uuden verotuspäätöksen, josta voit tarkistaa, että maksu on otettu huomioon.

Miten korjaan lainan käyttötarkoituksen?
Minulla on asuntolainaa, mutta esitäytetyllä veroilmoituksella sen käyttötarkoitukseksi on merkitty "Muu laina". Pitääkö minun korjata ja palauttaa veroilmoitus?

Jos velan käyttötarkoitus on esitäytetyn veroilmoituksen erittelyosalla väärä, korjaa tieto oikeaksi Veroilmoitus verkossa -palvelussa tai ilmoita esitäytetyn veroilmoituksen ilmoitusosalla kohdassa Lisätietoja oikea käyttötarkoitus ja luoton tunnus.

Asunnon ja työpaikan väliset matkat näkyvät esitäytetyllä veroilmoituksella?

Jos olet ilmoittanut matkakuluja verokorttia hakiessasi, antamasi tiedot ovat esitäytettynä veroilmoituksella. Tarkista tiedot. 

Mitä seuraa täysin aiheettoman tai tekaistun vähennysvaatimuksen tekemisestä?

Kun kyse ei ole tulkinnanvaraisesta asiasta tai kirjoitusvirheestä ja vähennysvaatimus on täysin perusteeton, voi siitä seurata veronkorotus.

Mitä seuraa jos vuokratulot jätetään kokonaan ilmoittamatta?

Verotus toimitetaan arvioimalla ja lisäksi määrätään veronkorotus.

Milloin saan uuden verotuspäätöksen?

Uudet verotuspäätökset lähetetään elo–lokakuussa. Saat uuden päätöksen, jos tietoihin on tullut muutoksia.

Miten tarkastan kuuluuko yritys/yrittäjä ennakkoperintärekisteriin?

Osoitteessa www.ytj.fi voit tarkastaa yrityksen/yrittäjän nimen tai Y-tunnuksen perusteella kuuluuko tämä ennakkoperintärekisteriin.

Haettuasi näytölle yrityksen/yrittäjän tiedot, näet rekisterit, johon yritys kuuluu kohdassa: ”Voimassa olevat rekisteröinnit".

Painamalla ”Näytä rekisterihistoria” näet yrityksen rekisterihistoria-tiedot, jossa näkyy rekisterin voimassaolon päättyminen eli lopetuspäivämäärä.

Muistathan tarkastaa ennen sopimuksen tekemistä, että yritys/yrittäjä kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Jos sinulla on jatkuva sopimus yrityksen kanssa (esim. siivouspalvelut), tarkista ennakkoperintärekisterin voimassaolo ennen ensimmäisen laskun maksua vuoden vaihtumisen jälkeen.

Kokeilin Veroilmoitus verkossa -palvelua demo-versiossa, mutta palvelu ei hyväksy yritykseni Y-tunnusta, miksi?

Demossa (tutustu kirjautumatta) toimii vain Y-tunnus 7066467-0.